江海证券收警示函

去年12月，证监会决定对江海证券不予行政处罚后，如今还是要受到黑龙江证监局警示函措施，剑指江海证券在担任欧比特发行股份购买资产独立财务顾问中的违规行为。

3月31日，黑龙江证监局表示，2018年，江海证券在开展独立财务顾问业务中，存在以下事实：在复核评估公司工作过程中，未对重要评估依据进行审慎核查，未能发现评估公司实际使用的统计口径与《评估说明》中相关表述不一致，也未能发现评估公司对预测期内营运资本增加额计算错误，统计口径和计算错误问题导致评估值被高估，但江海证券在出具的独立财务顾问报告中发表了"评估结论公允、合理"的独立财务顾问意见。

祸起欧比特事件

2018年下半年，欧比特启动发行股份购买佰信蓝图99.73%股权及浙江合信100%股权项目，江海证券为本次事项的独立财务顾问。2019年1月，欧比特本次资产重组事项未获得证监会核准。2019年3月欧比特终止本次资产重组事项。

时隔3年多，2022年7月，江海证券收到证监会《立案告知书》。因江海证券在担任欧比特发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的财务顾问时涉嫌未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，证监会决定对江海证券立案。

2022年12月，哈投股份发布公告表示，公司全资子公司江海证券收到证监会结案通知书。中国证监会认为，经审理，江海证券涉案行为违反了相关规定，但违法行为轻微，且没有造成危害后果。依据有关规定，决定不予行政处罚，本案结案。

如此看来，江海证券虽然逃过了证监会行政处罚，但终究还是得面临黑龙江证监局的警示函措施。不过，记者也注意到，黑龙江证监局此次指出，江海证券的主要问题是在于复核评估公司工作过程中，未对重要评估依据进行审慎核查，所以才导致出具的独立财务顾问报告部分内容失真。

据悉，欧比特彼时聘请上海申威资产评估有限公司对浙江合信基准日（2018年6月30日）股东全部权益价值进行评估，股东全部权益评估价值为17750万元。申威评估在出具评估报告过程中未勤勉尽责，导致评估值虚增4999万元，虚增比例达到28.16%。因此，早在2021年10月，证监会已对申威评估进行了行政处罚。

封面图片来源：视觉中国-VCG211101835839