广饶农商行年报“失约” 2017年前十大集团客户竟有五家是失信被执行人

根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，金融债券存续期间，发行人应于每年4月30日前向投资者披露年度报告。《每日经济新闻》记者注意到，截至目前，山东广饶农村商业银行（以下简称“广饶农商行”）尚未披露2018年年报，而该行给出的理由是“因涉及经营转型调整”，故4月30日前不能完成年度报告的审批程序。

公开数据显示，近年来，广饶农商行的业绩情况并不乐观。2016年及2017年，该行的营业收入和净利润均是连续下滑。2017年，该行实现净利润仅100万元，同比下降近99%。

记者注意到，截至2017年末，该行前十大集团授信客户中，有5家企业进入了失信被执行人名单，这在一定程度上会影响到企业的生产经营。

2017年末不良贷款率大幅升至13.90%

2018年5月，东方金诚国际信用评估有限公司在对广饶农商行出具的评级报告（以下简称“评级报告”）中，将该行主体信用等级下调至A+，评级展望为负面，并将该行2017年第一期二级资本债券信用等级下调至A。

山东广饶曾是知名的“轮胎之都”，然而据上述评级报告，受产能过剩和环保政策趋严的影响，当地轮胎行业风险持续暴露，部分轮胎企业破产，并通过企业间担保链迅速扩散，导致广饶农商行不良贷款率和逾期贷款占比大幅攀升，资产质量明显下行。

截至2017年末，广饶农商行不良贷款率达13.90%，同比大幅上升11.43个百分点，拨备覆盖率降至33.16%，远低于监管最低要求。

评级报告同时指出，广饶农商行关注类贷款规模和占比增长较快。截至 2017年末，该行关注类贷款余额40.03亿元，其中8000万元以上关注类贷款客户共10家，合计贷款余额9.5亿元以上。

评级报告认为，上述10家关注类贷款客户受经营收入下降、负债高企、担保链影响等因素影响，转化为不良的可能性较大。此外，该行部分关注类贷款客户受原材料供应、自身现金流及销售市场变化等因素影响，经营陷入困境，处于停产或半停产状态，从而对该行资产质量下行造成较大的压力。

需要注意的是，资产减值损失计提力度的加大导致该行盈利能力明显下滑。2015年至2017年，广饶农商行分别实现营业收入11.03亿元、9.25亿元、7.89亿元，同期所实现的净利润亦是呈现连续下滑趋势，2015年、2016年，该行分别实现净利润4.87亿元、1.97亿元，而2017年该行净利润仅为100万元，同比大幅下降99%。

此外，受资产质量恶化影响，广饶农商行资本充足性明显下降。2017年末，该行资本充足率、一级资本充足率以及核心一级资本充足率分别为8.51%、8.12%、8.12%。

不过，记者注意到，在广饶农商行目前已披露的2018年二季度信息披露报告中，截至2018年6月末，该行资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率有所上升，分别为11.48%、10.92%、10.92%，均满足监管要求。

2017年前十大集团授信客户 半数进入失信被执行人名单

评级报告指出，受资本净额大幅下降和单户贷款和授信余额上升影响，广饶农商行客户贷款集中度和集团客户授信集中度大幅增长，已不符合监管要求。

数据显示，2017年末，广饶农商行单一客户贷款集中度为19.57%，高于监管指标9.57个百分点；单一集团客户授信集中度为23.40%，高于监管指标8.40个百分点。

值得一提的是，2017年末，广饶农商行前十大集团授信客户中，有半数企业已被列入失信被执行人名单之中，企业生产经营受到一定影响。评级报告指出，根据当地政府要求，该行对大多数公司客户采取不压贷、不抽贷的策略，大额贷款压降难度较大。

记者查阅中国执行信息公开网发现，广饶农商行前十大集团授信客户中，东营鲁宁机械科技有限公司、山东涌金橡胶有限公司、山东沃森橡胶有限公司、山东恒丰橡塑有限公司及东营蒙德金马机车有限公司在失信被执行人名单上均“榜上有名”。

图片来源：广饶农商行2017年年报

截至2017年末，广饶农商行对上述5家公司的授信余额合计14.97亿元，占该行资本净额比例为93.26%。

实际上，除了自身与银行之间的金融借贷纠纷、与其他公司的合同纠纷之外，这些公司更多的是因未履行连带清偿责任而被列为失信被执行人。

例如，东营蒙德金马机车有限公司曾先后多次被法院列为失信被执行人。综合裁判文书网上相关的民事判决书以及执行裁定书，这其中很多情况是：其他企业未能偿还当地银行的贷款，东营蒙德金马机车有限公司因承担连带清偿责任，故成为被执行人。

图片来源：中国执行信息公开网

封面图片来源：摄图网