爱建证券涉康华农业财务造假案 尽职调查不充分被罚30万元

证监会日前公布的行政处罚决定书显示，爱建证券作为步森股份与康华农业重大资产重组项目独立财务顾问，因为未勤勉尽责，被证监会予以处罚。

据证监会介绍，经查明，爱建证券未审慎核查康华农业的银行存款情况、未审慎核查康华农业营业收入和应收账款情况，同时，在尽职调查中未保持应有的职业谨慎。

证监会认为，爱建证券在担任独立财务顾问的过程中，对康华农业财务数据的尽职调查不充分、未勤勉尽责，未发现康华农业财务造假的问题，导致所制作、出具的文件具有虚假记载，违反了《证券法》第一百七十三条“证券服务机构为证券的发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具审计报告、资产评估报告、财务顾问报告、资信评级报告或者法律意见书等文件，应当勤勉尽责，对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证”的规定，构成《证券法》第二百二十三条所述“证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏”和第二百二十六条第三款所述“证券登记结算机构、证券服务机构违反本办法规定或者依法制定的业务规则”的情形。上述违法行为，直接负责的主管人员为王建辉、彭娟娟，其他直接责任人员为廖标稳。

证监会决定：责令爱建证券改正违法行为，并处以30万元罚款；对王建辉、彭娟娟给予警告，并分别处以10万元罚款；对廖标稳给予警告，并处以8万元罚款。

另一份行政处罚决定书显示，深圳市远望谷信息技术股份有限公司（以下简称远望谷）的创始人、实际控制人徐玉锁因为内幕交易、短线交易远望谷股票被罚。

据介绍，徐玉锁在内幕信息公开前控制使用“廖某松”账户买入250000股“远望谷”的行为，违反了《证券法》第七十六条第一款的规定，构成《证券法》第二百零二条所述内幕交易行为，违法所得为5424463.93元。

此外，自远望谷2007年8月份上市至今，徐玉锁一直是其持股5%以上的股东。期间，徐玉锁控制使用“廖某松”账户于2013年7月20日至2015年7月20日期间亮次交易“远望谷”，存在“买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买入”的行为，违反了《证券法》第四十七条第一款的规定，构成《证券法》第一百九十五条所述的短线交易行为。

证监会决定对徐锁玉内幕交易行为没收违法所得5424463.93元，并处以16273391.79元罚款；对徐锁玉两次短线交易行为，给予警告，并处以20万元罚款。