信披内容与实际情况不符 三家上市公司遭监管关注

每经记者 王一鸣

交易所对于上市公司信息披露合法、合规性的监管力度有增无减。

近日，《每日经济新闻》记者从上证所官网获悉，因信息披露内容与实际情况不符，3月14日，上证所对诺德股份（600110，收盘价6.18元）和有关责任人予以监管关注。同时，由于信息披露存在问题，北方股份（600262，收盘价33.46元）和新世界（600628，收盘价12.23元）两家上市公司和相关责任人同样受到上证所监管关注。

信披前后不一致

据悉，经交易所查明，2015年6月26日,诺德股份（600110，收盘价6.18元）发布《重大事项停牌公告》，因第一大股东“邦民创投”拟筹划与上市公司相关的重大事项，申请股票开始停牌。7月3日，公司发布《重大事项停牌进展公告》，称邦民创投正针对公司筹划向第三方进行资产收购事项，并于7月10日申请股票进入重大资产重组停牌程序。 

8月7日，诺德股份发布《重大资产重组进展暨继续停牌的公告》，称本次重大资产重组交易包含资产收购和资产出售两部分，其中收购资产事项为向控股股东或其关联方收购融资租赁等金融行业类资产。10月16日，公司发布重大资产出售预案，公告显示，本次交易内容仅为重大资产出售，不存在前期已披露的重大资产购买事项。公司上述信息披露前后不一致，信息披露内容与实际情况不符。

另经查明，诺德股份于2015年12月11日召开股东大会，审议通过了增资深圳诺德融资租赁有限公司等关联交易议案。但公司在披露股东大会决议公告时，未按规定对中小投资者的投票情况进行单独计票并披露。公司上述行为违反了《股票上市规则》和《上市公司股东大会规则》等有关规定，时任董事长王为钢作为公司信息披露的第一责任人，董事会秘书王寒朵作为信息披露事务的直接负责人，均未勤勉尽责，对公司的违规行为负有相应责任, 其行为违反了《股票上市规则》第2.2条、第3.1.4条等条例以及在《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中做出的承诺。

鉴于上述事实和情节，根据《股票上市规则》第17.1条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》的有关规定，上证所对诺德股份和时任董事长王为钢、董事会秘书王寒朵予以监管关注。

北方股份和新世界同被“监管关注”

新世界的问题在于未能及时发布业绩预告。今年2月20日，新世界披露2015年度业绩预减公告称，因公司持有49%股权比例的联营企业上海新南东项目管理有限公司于年初开始营业，此项目处于培育成长期，初期出现亏损，公司对其按权益法核算导致投资损失。经公司财务部初步测算，预计2015年度实现归属于上市公司股东的净利润与上年同期23965.12万元相比，将减少75%~80%。

新世界预计年度经营业绩与上年同期相比下降50%以上，但未按规定在2015年会计年度结束后一个月内及时发布业绩预告，其行为违反了《股票上市规则》第2.1条、第2.3条和第11.3.1条的相关规定。公司时任董事长徐若海、副董事长兼总经理徐家平、财务总监兼副总经理吴胜军、董事会秘书兼副总经理王文华、独立董事兼审计委员会主任李远勤未勤勉尽责，违反了《股票上市规则》第2.2条、第3.1.4条等规定以及在《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中做出的承诺，对公司的违规负有相应责任。

由此，上证所对新世界和公司时任董事长徐若海、副董事长兼总经理徐家平、财务总监兼副总经理吴胜军、董事会秘书兼副总经理王文华、独立董事兼审计委员会主任李远勤予以监管关注。

北方股份受到监管关注则是由于“信息披露严重滞后”。经查明，2015年12月21日，北方股份控股子公司阿特拉斯董事会审议通过了阿特拉斯的解散清算事项。因该公司经营亏损、拟终止经营等原因计提大额资产减值，合计影响公司当期损益7.23亿元。但公司直至2016年1月12日才披露上述事宜，信息披露严重滞后。2016年1月26日，公司发布业绩预告，预计2015年度归属于上市公司股东的净利润亏损1.7亿元左右，上述子公司解散清算事项对公司当期业绩影响巨大。

上证所表示，北方股份关于阿特拉斯的大额资产减值事项披露不及时，其行为违反了《股票上市规则》有关规定。董事会秘书常德明未勤勉尽责，对公司的违规行为负有相应责任，违反了《股票上市规则》以及在《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中做出的承诺。

由此，上证所对北方股份和时任董事会秘书常德明予以监管关注。