天丰节能涉嫌造假 光大证券遭调查

每经记者 李映泉 曾剑

光大证券（601788，收盘价11.66元）今日公告称，公司收到中国证监会因天丰节能项目对公司立案调查的《调查通知书》。公司将积极协助配合中国证监会对公司投行业务的相关调查工作，并严格履行信息披露义务。需要注意的是，天丰节能正是在此前被证监会“点名批评”的拟上市公司。而本次光大证券被查也在市场的预计之中。

天丰节能为核查“祭刀”

事件源于前期证监会的专项财务核查行动。4月3日，在证监会公布抽查的30家企业名单中，天丰节能赫然在列。随后的4月26日，证监会新闻发言人表示，天丰节能存在违规行为，正在进一步核实相关信息。

据媒体披露，天丰节能的主要问题是：虚构收入、伪造银行单据、银行对账单无法与之匹配等。而证监会相关负责人也表示，目前该公司已进入立案调查阶段。调查天丰节能，也成为此次财务核查的“第一刀”。

按照《证券法》相关规定，天丰节能将会面临终止IPO审查，证监会三年内将不受理该公司的IPO申请；情节严重者，将移交司法机关另案处理。同时，其保荐机构将会面临警告、没收业务收入并处以业务收入1~5倍的罚款，情节严重的，将暂停或撤销相关业务许可。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以3万~30万元的罚款，情节严重的，将撤销任职资格或者证券从业资格。

证监会网站显示，光大证券作为天丰节能的保荐机构，保荐代表人为李瑞瑜和水润东，其余两家中介机构分别为利安达会计师事务所、北京市竞天公诚律师事务所。

其他保荐项目或受影响

可作参照的是，此前平安证券曾因万福生科 （300268，前收盘价5.65元）财务造假一案，被暂停保荐业务资格3个月，罚款7650万元，两名保荐代表人被罚款30万元，取消保荐资格和证券从业资格，并被实施证券市场终身禁入。

光大证券是否会步平安证券的“后尘”？市场也在等待进一步的调查结果。但《每日经济新闻》记者发现，光大证券的麻烦还远不止于此。据披露，在第一批被抽查的30家IPO排队企业里，光大证券所经手的项目就占据5家。

此外，据证监会信息，天丰节能项目的保荐代表人李瑞瑜，同时也是中材节能的保代之一，在30家被首批抽查的企业中，中材节能赫然在列。一旦李瑞瑜其人因天丰节能遭调查，势必将连累到其保荐的其他项目。

如此利空打击，2012年度投行业务营收贡献比达18.3%的光大证券，其股价或将因此承压。记者注意到，就在5月20日，光大证券的非公开发行6亿股的申请刚刚获得证监会批准，发行价为11.65元/股。若成功发行，则可募得69.9亿元资金，相当于2012年报净利润10.03亿元的6.97倍。但至昨日收盘，公司股价报收11.66元/股。若其后继续下挫，不排除给此次定增蒙上阴影。