部分平台贷款或剔出“正常类”银行拨备承压

每经记者  陈诚  发自北京

        据媒体报道，银监会拟要求地方融资平台中没有担保和保全的项目贷款，不得计入商业银行  “正常类”贷款。这预示着商业银行的减值准备可能相应增加。

        不仅如此，一位接近银行的消息人士还指出：“地方融资平台项目中没有现金流仅凭财政收入担保和还款的项目贷款，也将不能计入正常类。”

        若上述消息做实，由于贷款不同分类，减值拨备计提比例不同，银行利润料将减少。4月20日，记者致电银监会相关负责人，该人士不予置评。

平台贷款分级被特别关照

        目前，我国大型商业银行及股份制商业银行执行1998年制定的《贷款分类指导原则》。该原则要求，商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。

        目前地方融资平台贷款尚能还本付息，在贷款分类中，大都处于正常类。一般而言，此类贷款多为中长期贷款，还本时间较长，风险暂时不会暴露。

        最新消息称，银监会拟要求地方融资平台中没有担保和保全的项目贷款，不得计入商业银行正常类贷款。若上述消息做实，则意味着在银行贷款五级分类中，部分融资平台的项目贷款分类将下移。

        此外，最新消息还称，地方融资平台项目中没有现金流，仅凭财政收入担保和还款的项目贷款，也将不能计入“正常类”。

        据保守估计，2009年地方融资平台贷款余额已经超过5万亿元。

        工行行长杨凯生在年报发布会时曾表示，截至2009年末，若按广泛意义上的地方政府融资统计，工行地方政府融资达7200亿。

        对于融资平台的风险，银监会素来重视。此前，银监会曾要求商业银行将地方融资平台贷款解包还原，对其风险进行评估。6月底前银行要完成上述“解包还原”工作。

        在4月20日银监会召开的2010年第二次经济金融形势分析通报会议上，银监会主席刘明康要求，各银行要按照“逐包打开，逐笔核对，重新评估，整改保全”的要求扎扎实实做好地方政府融资平台贷款风险管控工作；三季末前必须做到准确分类，提足拨备，年内基本完成对坏账的核销，做到账销、案存、权在，并持续关注时效，在有效期内保全和回收。

增拨备  减利润

        贷款五级分类在规范贷款类别的同时，亦对商业银行提出相应风控要求，即依据不同贷款分类，按比例提减值拨备。

        所谓减值拨备，指银行业按五级分类标准所提取的风险准备金，是银行贷款可能发生的呆、坏账准备金。不难看出，拨备计提的多少将直接影响银行当期的利润。

        根据  《银行贷款损失准备计提指引》规定，银行可以参照以下比例按季计提专项准备：对于关注类贷款，计提比例为2%；对于次级类贷款，计提比例为25%；对于可疑类贷款，计提比例为50%；对于损失类贷款，计提比例为100%。

        若贷款分类向下迁徙，将直接引起银行减值拨备的增加。此消彼长，银行利润将受影响。

        截至2009年末，我国境内商业银行不良贷款余额4973.3亿元，不良贷款率1.58%，拨备覆盖率达155%。

        此前不久，银监会银行监管二部主任肖远企曾表示，城商行正常类贷款转化为关注类贷款的数量在上升，这个趋势在一季度已经出现，而关注类贷款很可能转化为不良，预计城商行今年的不良贷款率和不良贷款都会有所上升。



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