吉林蛟河农商行一级资本充足率跌破监管红线 去年亏损超亿元信用评级被下调至A

又一家银行一级资本充足率告急。

2017年三季报显示，吉林蛟河农村商业银行（以下简称蛟河农商行）一级资本充足率仅为6.67%。而在近期评级机构出具的评级报告中，蛟河农商行一级资本充足率更是下滑至5.16%。

一级资本充足率未达监管要求的背后，是业绩的突然变脸。《每日经济新闻》记者注意到，根据评级报告，蛟河农商行未经审计的2017年财务数据显示，该行2017年净利润为-1.33亿元。以此计算，净利润同比下滑幅度超过180%。此外，蛟河农商行自身管理不规范持续踩雷也让该行在2017年损失惨重。

一级资本充足率降至5.16%

根据银监会发布的《商业银行资本管理办法（试行）》，截至2017年底，非系统重要性银行的核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率应分别达到7.1%、8.1%、10.1%。

而截至2017年9月末，蛟河农商行的核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率为10.67%、6.67%、6.67%。其中一级资本充足率、核心一级资本充足率均不满足监管要求。

蛟河农商行6.67%的一级资本充足率，距离2017年底的标准尚有1.43个百分点的差距，更是远远达不到2018年底过渡期结束后8.5%的监管要求。2017年9月末，蛟河农商行风险加权资产总计为83.32亿元，据此静态测算，彼时蛟河农商行一级资本净额缺口超过1.1亿元。

实际上，蛟河农商行的资本充足率在2017年二季度突然急剧恶化。2017年一季度，该行资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率均符合监管要求，为12.55%、8.2%、8.2%。不过在2017年二季度末，三项指标突然下降为9.56%、5.89%、5.89%。

如此剧烈变化的直接原因在于风险加权资产的环比大幅增加。2017年3月末，蛟河农商行风险加权资产总计为77.98亿元。而到2017年6月末，该行风险加权资产暴增至94.73亿元，环比增逾21%。

值得注意的是，近期上海新世纪资信评估投资服务有限公司（以下简称新世纪评级）决定将蛟河农商行的主体信用等级，由A+级下调至A级，并将其列入负面观察名单。

评估报告透露，根据蛟河农商行提供的非现场监管报表，2017年末，蛟河农商行的资本充足率进一步恶化，资本充足率、一级资本充足率以及核心一级资本充足率分别为10%、5.16%和5.16%。

去年净利润同比下降189%

蛟河农商行资本充足率面临巨额缺口的背后，是2017年业绩的突然下滑。评级报告显示，蛟河农商行2017年净利润同比大幅下降。根据该行未经审计的2017年财务数据，该行2017年净利润为-1.33亿元，同比下降189%。

而2016年蛟河农商行还是形势一片大好，彼时该行净利润为1.5亿元，同比大增76.47%。事实上，蛟河农商行发布的2017年三季报中，尚处于盈利状态，不过也是同比大幅下滑。截至2017年9月底，蛟河农商行实现净利润799.91万元，同比下降91.14%。

蛟河农商行净利润为何出现如此剧烈变化？以2017年前三季度为例，记者发现，主要原因是该行“利息净收入”变为-3070.54万元，同比大幅下降132.99%。

利息净收入=利息收入-利息支出。具体来看，蛟河农商行的“利息收入”同比有所增加，由2016年前三季度的2.04亿元增加至2017年前三季度的2.5亿元；“利息支出”则同比大幅增加，由2016年前三季度的1.11亿元增加至2017年前三季度的2.81亿元，增加153.15%。

可以看出，蛟河农商行2017年前三季度净利润剧烈变化的直接原因在于，利息支出同比大幅增加。新世纪评级在评级报告中也指出，该行净利润同比大幅下降的原因是，2017年，受金融去杠杆等因素影响，蛟河农商行因同业负债而产生的金融机构往来利息支出大规模上升。

此外，蛟河农商行贷款质量持续下行，评级报告指出，截至2017年末，该行不良贷款占比为3.17%，关注类贷款占比为19.3%，分别较2017年3月末上升1.02个和8.22个百分点。

蛟河农商行前身是蛟河市农村信用合作联社，2012年12月27日挂牌成立。目前，蛟河农商行有员工529名，辖内有1个营业部、16个支行、26个分理处。

蛟河农商行股权较为分散，前五大股东包括吉林省乳业集团、延边农村商业银行等，但没有一家持股比例超过10%。官网数据显示，截至2017年末，全行资产总额为120.8亿元，同比减少24.5%；负债总额114.54亿元，同比减少24.15%。

违规投资被罚没逾7700万

除去“利息支出”大幅增加的影响，蛟河农商行自身管理不规范持续踩雷也让该行在2017年损失惨重。

此前，原银监会依法查处了邮储银行甘肃武威文昌路支行违规票据案件，对涉及该案的12家银行业金融机构共计罚没2.95亿元。其中，蛟河农商行违规购买理财产品，吉林银监局决定对其没收违法所得逾3872万元，并处以同等金额罚款，罚没合计超过7744万元，处罚金额高居第二。

另外，吉林蛟河农商行违规从事投资活动负有主要领导责任的姚金明、钟原被取消任职资格两年，张金丛、杨子亭被禁止两年从事银行业工作，于友焕被处以警告处罚。

评级报告显示，蛟河农商行共有30亿元投资于该理财产品，该行已经对相关单位提起诉讼，案件正在审理中，截至评级报告出具日，该行未对上述理财产品投资计提拨备。

不仅如此，此前备受关注的侨兴债违约事件，蛟河农商行也“触雷”。资料显示，侨兴债违约事件始于2016年12月20日，此事牵扯出广发银行惠州分行员工与侨兴集团人员内外勾结、私刻公章、违规担保案件，涉案金额约120亿元。

在7.22亿元巨额罚单之后，原银监会随即依法对涉及该案的13家出资机构作出了行政处罚，其中便有蛟河农商行。蛟河农商行因“违法国家规定从事投资活动”被吉林银监分局处以200万元罚款。

蛟河农商行在该事件中共涉及应收账款债权信托受益权两笔合计6.01亿元。其中一笔为3亿元，已于2017年10月到期，一笔为3.01亿元，将于2018年9月底到期。上述两笔投资均由广发银行惠州分行提供担保。截至评级公告出具日，广发银行惠州银行以相关事件存在内部流程漏洞为由，拒绝按原合同履行代偿，蛟河农商行已对相关单位提起诉讼，案件正在审理中。截至评级公告出具日，该行也未对上述理财产品投资计提拨备。

《每日经济新闻》记者欲就经营状况等问题采访蛟河农商行，但在拨打银行官网留下的办公室电话时，接听电话人员在得知记者身份后，称“打错了”并挂掉了电话，而电话接通前的彩铃还是蛟河农商行的宣传介绍。此后，记者多次尝试联系采访蛟河农商行，均未接通。