兰州银行去年净利同比增一倍 关联贷款余额仍大

邓莉苹 每经记者 田文会 发自北京

忽如一夜春风来！

自今年证监会公开申报企业的流程进度以来，地方银行上市冲动被空前激发，远在西北的兰州银行也于近期传出渴望上市的声音。

《人民日报》4月9日刊文称，“2012年，兰州银行将向证监会提出首次公开募股申请，这家以服务小微企业为目标的银行，有望成为西北首家上市的城市商业银行。”

兰州银行也于昨日 （4月10日）公布的2011年年报中称，“力争在2012年6月30日前完成首次上市申报工作。”

兰州银行年报数据显示，截至2011年底，兰州银行资产总额达到750.20亿元，同比增长27.99%。2011年全年实现营业利润8.78亿元，净利润6.57亿元，同比增长97.87%。

不过兰州银行想要上市，要解决的问题仍然较多，关联贷款规模以及资产质量的问题都不容忽视。年报显示，截至2011年末，兰州银行的资本充足率和核心资本充足率分别为13.88%和10.11%。

去年关联贷款规模仍大

兰州银前身为成立于1997年6月的兰州城市合作银行，2008年其更名为兰州银行股份有限公司，经过多次增资扩股，截至2011末，兰州银行股本增至23.31亿元。

和众多城商行一样，贷款集中度和关联贷款方面的问题也是兰州银行所面临的问题。“城商行这类问题是普遍现象。”某券商银行业分析师对《每日经济新闻》记者表示。

联合资信评估有限公司在2011年8月为兰州银行出具的《2011年次级债券信用评级分析报告》（以下称《评级报告》）中，曾经表示，“关联贷款规模相对较大，存在一定的贷款行业集中风险。”

《评级报告》还表示，针对曾经存在的贷款客户集中度超标的问题，兰州银行主要通过压缩超额贷款及增资扩股等措施加以管控。

兰州银行年报显示，其2009年末最大单一客户贷款、最大十家客户贷款比例分别为47.88%和145.40%，远高于监管层要求的10%和50%。但截至2011年底，这两个数据分别为4.22%和32.07%，较年初分别下降了1.81和16.41个百分点。

“通过增资扩股这样的方式处理这类问题，在城商行中比较普遍。也可以通过贷款腾挪，比如将质量不错的贷款卖给另外的银行等方式。”前述银行业分析师表示。

同时，兰州银行的关联贷款的额度仍然较高，兰州银行2009年年报显示，其2009年年末关联贷款总额为8.97亿元，而《评级报告》显示，此数据在2010年末为14.39亿元，相当于同期资本净额的36.16%。“关联贷款规模相对较大，对信贷质量的影响尚待观察。”

而根据兰州银行2011年年报数据显示，十大股东和其他股东关联交易总额为13.09亿元，占贷款余额的3.36%，其中还有900万元的次级贷款。

处理不良资产或有溢价

事实上，兰州银行上市的准备从2008年开始初见端倪。2008年，兰州市国有资产经营有限公司与兰州银行签订资产置换协议，用土地资产置换了兰州银行旗下的7.74亿不良贷款。

《评级报告》指出，“历史遗留问题资产规模较大，其处置情况值得关注。”兰州银行投资资产中，包括因早期投资国债形成不良资产、后经债转股等方式转化而来部分持有至到期债券投资资产。兰州银行对该部分资产的化解工作在推进中，其中的57%将以打包卖出的方式变现，剩余部分计划通过股权转让等方式进行收回，预计将有部分溢价。

《每日经济新闻》记者在兰州银行2009年年报发现，2009年12月兰州银行以债权转让方式向中国长城资产管理公司兰州办事处置换4.3亿元不良资产。

另外，《评级报告》显示，截至2010年末，兰州银行投资性房地产余额7.38亿元，为当地政府为置换兰州银行不良贷款而划拨的土地。“对于该部分投资性房地产，兰州银行逐步通过回收、转让等措施加以变现”。据兰州银行2011年年报，截至2011年年末，兰州银行投资性房地产余额总额为4.46亿元，已有所降低。

兰州银行年报显示，其不良贷款清收取得重大突破，抵债资产处置变现取得重大进展，土地处置变现工作进展顺利，房产确权进展较快，彻底解决穆斯林支行历史遗留问题。

不过，兰州银行的待处理抵债资产余额数量仍然较高，截至2011年末，兰州银行待处理抵债资产余额5.18亿元，全部为不动产。《评级报告》显示，2010年末，兰州银行待处理抵债资产余额6.11亿元，该部分资产绝大部分是房产类资产，多形成于2008年以前，兰州银行多以拍卖的方式进行处置。

“近年来兰州地区房地产价格普遍上涨，该部分抵债资产变现后可能出现溢价，但由于部分存在权属关系不清晰的问题，该抵债资产的回收面临一定的不确定性。”评级报告也显示。