自营黄金业务存在异常交易被问询 *ST商城：未发现交易完成后资金从公司异常流出等情形

3月5日晚，*ST商城（原简称商业城，SH600306，股价7.56元，市值32.39亿元）发布公告回复交易所问询函。此前，公司因自营黄金业务存在异常交易被问询，对此*ST商城在复函中表示，未发现有客户退回投资黄金的情形，未发现交易完成后资金从公司异常流出等情形。

2月28日晚，*ST商城收到上交所关于公司业绩预告收入相关事项的二次问询函（以下简称《二次问询函》）。

《二次问询函》显示，*ST商城自营黄金业务、自营家电业务存在0.46亿元收入尚待核实，其中自营黄金业务涉及0.25亿元，主要原因为存在个别客户大额、集中、异地、高频次交易的情况。

此外，*ST商城2023年前三季度营业收入由1.57亿元调整为1.26亿元，调整金额为0.31亿元。调整的原因包括，公司结合现有已取得资料，发现铁西百货的自营黄金业务中存在部分客户付款所用银行卡开户行集中的特点，出于谨慎性原则，对前三季度营业收入的调减额约为0.28亿元。

对此，上交所就自营黄金业务存在异常交易的原因和*ST商城主动调减前三季度相关自营黄金业务收入的情况展开问询。

3月5日晚，*ST商城回复《二次问询函》表示，经向门店销售员等工作人员了解，以下4个因素可能造成了多次大额消费的情形。

黄金属于贵重商品，以克计价，投资金条一般为10克—200克一条，货值较高；

投资金条同时具备投资收藏和保值流通的功能，在国际黄金价格总体上涨时有波动的情况下，基于平滑购买成本的目的，部分顾客存在分次购买、消费总金额较高的情况；

为便于收藏馈赠或流通处置，有些顾客购买该类商品时要求区分商品规格开具购买票据，以便将购买单据与各规格的金条对应保管，故产生结账付款时多笔刷卡支付的现象；

由于*ST商城门店的投资金条货品充足，价格竞争力强，公司线上线下宣传力度较大，吸引了来自省内外的客户前来购买。

*ST商城表示，结合公司采购销售流程，未发现有客户退回投资黄金的情形；结合公司资金流入流出记录，未发现交易完成后资金从公司异常流出情形；结合公司董监高和实控人承诺，未发现由公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员等相关方提供资金供客户交易情形。

受部分客户存在支付的银行卡开户行集中等情形的影响，*ST商城在业绩预告中主动调减自营黄金业务部分收入，基于谨慎性原则，故公司主动将该部分业务收入进行了调减。

同时，因*ST商城自营黄金业务中存在部分客户全年消费金额较大、笔数较多或银行卡开户行属异地等情况，基于谨慎性原则，公司虽将其按照总额法确认收入，但作为待核实业务计划在后续年审过程中配合会计师执行进一步核查程序。