因7年前这件事，东北证券又收罚单！“一案多罚”已不是个案

9月27日，深交所发布公告，因豫金刚石保荐书存虚假记载等问题，东北证券被深交所书面警示。

此外，5名豫金刚石2016年非公开发行股票项目保代被通报批评。

值得一提的是，这不是东北证券因豫金刚石收到的唯一罚单。6月25日，东北证券发布公告称，近日公司收到证监会《行政处罚决定书》，因在豫金刚石2016年非公开发行股票保荐及持续督导中未勤勉尽责，公司及相关5名保荐代表人合计被罚没819.72万元。

东北证券及五名保代存在多项未勤勉尽责问题

深交所指出，东北证券及五名保代主要存在以下违规问题：

一、未对发行对象认购资金来源审慎核查

未按要求对非公开发行对象之一北京天证远洋基金管理中心（有限合伙）的资金来源审慎核查，未发现其认购资金实际来源于华宝信托有限责任公司，且由豫金刚石关联方河南华晶超硬材料股份有限公司和郭某希、郑某芝夫妇，以及本次发行认缴对象朱某营及其配偶曹某霞进行担保等情况，《非公开发行股票的上市保荐书》《非公开发行股票发行过程与认购对象合规性的报告》存在虚假记载。

二、持续督导期间未勤勉尽责

（一）未对募集资金置换预投资金事项审慎核查

2017年4月，豫金刚石使用募集资金置换2016年预投资金，预投资金中部分被豫金刚石实际控制人郭某希实际占用。东北证券未对置换事项进行审慎核查，未能取得充分、恰当的核查依据。

（二）未充分核查募集资金投入项目的情况

2017年、2018年募投项目流向相关主体的资金中有部分被郭某希实际占用，东北证券未充分关注、了解发行人相关事项和执行相关现场检查事项。

（三）未充分关注募投项目流动资金的用途和程序

2018年3月，豫金刚石将募投项目建设资金从募集专户划转至基本账户，随后转入与募投项目建设无关的深圳市金利福钻石有限公司账户。东北证券未对募投项目建设资金划转至基本账户事项提出异议，也未对募投项目建设资金从豫金刚石基本账户流向深圳金利福事项予以关注。

（四）未对涉诉事项保持合理的职业怀疑

豫金刚石2018年年报中披露多宗诉讼情况。东北证券未对此保持合理的职业怀疑，在持续督导底稿仅收集豫金刚石用印记录，未了解诉讼事项的形成背景，未发现诉讼事项背后涉及的未按照规定披露担保情况和实际控制人及其关联方非经营性占用资金情况。

鉴于上述违规事实及情节，深交所因此对东北证券采取书面警示的自律监管措施。

同时，深交所还指出，因于国庆(2016年11月至2017年12月)、葛建伟(2016年11月至2019年4月)、傅坦(2017年12月至2018年3月)、郑克国(2018年3月至2018年10月)、张旭东(2018年10月至2019年4月)作为东北证券该项目保荐代表人，在持续督导期间未勤勉尽责，所签字的2016年至2018年度相关持续督导及现场检查报告存在虚假记载，对五人给予通报批评的处分。

豫金刚石已退市 东北证券及5名保荐代表人合计被罚没819.72万元

豫金刚石是过去创业板明星公司，曾为国内人造钻石行业龙头。2020年12月31日，证监会通报的豫金刚石信息披露违法案件调查情况显示，豫金刚石涉嫌重大财务造假，2016~2019年财务信息披露严重不实，连续3年累计虚增利润数亿元；未依法披露对外担保、关联交易合计40亿余元；实际控制人累计占用上市公司资金23亿余元。

因2020年财报被出具无法表示意见的审计报告，公司股票被披星戴帽，2022年4月，公司股票交易被实施退市风险警示后的首个年度报告显示，公司2021年期末净资产为-8.17亿元，且财报再度被出具无法表示意见，触及股票终止上市情形。2022年6月，豫金刚石从深交所创业板退市。

公告显示，上述豫金刚石的定向增发于2016年11月完成，东北证券担任了豫金刚石的独家保荐机构，其签字的保荐代表人为于国庆、葛建伟，发行费用合计2050万元（包括承销保荐费用、审计费、律师费等）。

值得一提的是，东北证券2022年年报将豫金刚石相关事件列为或有事项，并对此计提了预计负债2200万元。

今年2月6日晚间，东北证券发布公告，因豫金刚石保荐项目被证监会立案调查。6月25日，东北证券发布公告称，近日公司收到证监会《行政处罚决定书》，最终，东北证券及相关5名保荐代表人合计被罚没819.72万元。

强监管 “一事多罚”不在少数

值得注意的是，近期在“强监管”的态势下，券商被“一事多罚”的情况并非个案。

2023年6月19日， 中信证券集中交易系统出现异常，导致部分客户交易受到影响。结果，中信证券共因该起宕机事件收到了深圳证监局、上交所、深交所三张 罚单。

7月13日，深圳证监局对中信证券及3名负责信息技术的人员分别出具警示函。深圳证监局指出，中信证券在2023年6月19日的网络安全事件中，存在机房基础设施建设安全性不足，信息系统设备可靠性管理疏漏等问题。其中，方兴作为中信证券首席信息官兼信息技术中心行政负责人，全面负责公司信息技术工作，侯敏作为信息技术中心分管运维负责人，何涛作为信息技术中心机房与网络负责人，对相关问题负有责任。

上交所的警示函8月29日下发，并还原了事情经过。上交所决定：对中信证券和首席信息官兼信息技术中心行政负责人方兴采取书面警示的监管措施。

9月25日， 深交所又公布了对中信证券的警示函，中信证券及相关负责人方兴采取书面警示的自律监管措施。

封面图片来源：视觉中国-VCG41N1411911769