时任总经理“组织、指使” 起步股份涉财务造假将被罚5700万元

图片来源：视觉中国-VCG211314441874 5月10日，ST起步（SH603557，股价2.70元，市值13.34亿元，下称起步股份）公告称，公司收到证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》。该告知书披露了起步股份及相关人员涉嫌的违法行为。 《每日经济新闻》记者注意到，公司通过虚构采购、销售业务等方式虚增营业收入、营业成本及利润总额，公司还存在股份代持未披露行为。对于起步股份信息披露违法行为、欺诈发行违法行为，证监会拟对起步股份责令改正，给予警告，并合计处以5700万元罚款。四位参与人员也分别受到了200万元~1000万元不等的罚款，其中3位还被市场禁入5年或10年。 涉多项违法违规行为 公司2018年年报、2019年年报及2020年半年报存在虚假记载、重大遗漏。 一方面公司通过虚构采购、销售业务等方式虚增营业收入、营业成本及利润总额。2018年年报中，起步股份虚增营业收入6947.84万元，占当年营业收入4.97%；虚增营业成本4633.25万元；虚增利润总额2314.59万元，占当年利润总额10.39%。 2019年年报中，起步股份虚增营业收入18190.52万元，占当年营业收入11.94%；虚增营业成本11599.19万元；虚增利润总额6591.33万元，占当年利润总额37.42%。 2020年半年报中，起步股份虚增营业收入10948.61万元，占当期营业收入19.54%；虚增营业成本6911.29万元；虚增利润总额4037.32万元，占当期利润总额50.30%。 另一方面是公司存在股份代持未披露行为。根据公告，2016年12月13日，起步股份董事长、实控人章利民和梁继进、吴端雅、王天助、庄少卿4人分别签订《股权代持协议书》。约定章利民以每股5元的价格向上述4人转让其间接持有的起步股份股票合计2000万股，但暂不办理过户，由章利民代为持有。 以上股份代持行为发生于2016年至2019年。期间2000万股代持股份占2018年、2019年公司总股本的比例均为4.26%。然而在2018年及2019年年报中，起步股份对上述股份代持行为未予任何披露。 此外，记者注意到，2020年4月8日，起步股份公告《公开发行可转换公司债券募集说明书》，明确可转债发行规模为5.2亿元，并于2020年4月20日完成募集。 起步股份公告的《募集说明书》中“财务会计信息”部分公开披露了公司2018年度及2019年1-6月财务报表。起步股份涉嫌通过虚构采购、销售业务等方式虚增2018年、2019年上半年营业收入6947.84万元、5060.41万元，虚增营业成本4633.25万元、3181.41万元，虚增利润总额2314.59万元、1879万元，2018年、2019年上半年虚增利润总额分别占当期报告记载利润总额的10.39%、14.57%。《募集说明书》中“财务会计信息”相关内容存在重大虚假。 公司被罚款，3位时任高管被市场禁入 根据证监会的调查，对于上述违法行为，起步股份时任总经理周建永组织、指使有关人员参与造假，是直接负责的主管人员；时任董事长章利民作为公司实控人，应对信息披露的真实、准确、完整负主要责任，是直接负责的主管人员；时任财务总监陈章旺直接参与上述造假行为，是直接负责的主管人员；时任董事会秘书、董事、副总经理吴剑军负责组织和协调公司信息披露事务，是其他责任人员。 对于起步股份信息披露违法行为、欺诈发行违法行为，证监会拟对起步股份责令改正，给予警告，并合计处以5700万元罚款。 同时，对上述四位参与人员分别进行处罚：对周建永给予警告，并处以1000万元罚款；对章利民给予警告，并处以500万元罚款；对陈章旺给予警告，并处以300万元罚款；对吴剑军给予警告，并处以200万元罚款。 除此之外，由于当事人周建永组织、指使相关人员从事上述违法行为，违法情节较为严重，证监会依法拟决定对周建永采取10年市场禁入措施。对有严重违法情节的章利民、陈章旺采取5年证券市场禁入措施。上述人员在禁入期间不得担任高管职务。 5月10日晚间，起步股份收到了上交所监管工作函，要求公司对虚假信息披露采取更正措施，并针对事先告知书认定的违法事实，上交所已对公司及相关责任人启动纪律处分程序，将予以严肃惩处。 在接受工作函之后，公司表示将会积极配合投资者维权工作，并对后续事项及进展及时履行信息披露义务。