每经记者 黄小聪 每经编辑 彭水萍
今日，个人养老金迎来重磅消息！
人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合发布《个人养老金实施办法》，记者注意到，其中对于参加流程、信息报送和管理、资金账户管理、机构与产品管理等都有详细的规定。
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本周的养老星球详细梳理了十大要点，具体如下：
1、 什么是个人养老金？
《个人养老金实施办法》：个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品（以下统称个人养老金产品），实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。
一句话划重点：自愿参加、账户制、完全由个人缴费、可以存款、可以买理财产品、养老保险以及公募基金，可以享受税收优惠。
2、 账户怎么开？
《个人养老金实施办法》：个人养老金信息管理服务平台通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者商业银行等渠道，为参加人提供个人养老金服务，支持参加人开立个人养老金账户，查询个人养老金资金账户缴费额度、个人资产信息和个人养老金产品等信息，根据参加人需要提供涉税凭证。
一句话划重点：线上通过多个平台都可以在线开立，也可以通过银行办理。
3、 个人养老金账户和个人养老金资金账户有什么不同？
《个人养老金实施办法》：个人养老金账户用于登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联，记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息，是参加人参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础。
个人养老金资金账户作为特殊专用资金账户，参照个人人民币银行结算账户项下Ⅱ类户进行管理。个人养老金资金账户与个人养老金账户绑定，为参加人提供资金缴存、缴费额度登记、个人养老金产品投资、个人养老金支付、个人所得税税款支付、资金与相关权益信息查询等服务。
一句话划重点：个人养老金账户主要是记录信息，个人养老金资金账户主要是支付。两者关联使用。
4、可以换银行账户吗？
《个人养老金实施办法》：参加人可以在不同商业银行之间变更其个人养老金资金账户。参加人办理个人养老金资金账户变更时，应向原商业银行提出，经信息平台确认后，在新商业银行开立新的个人养老金资金账户。商业银行应为参加人个人养老金资金账户提供变更服务，并协助做好新旧账户衔接和旧账户注销。原商业银行、新商业银行应通过信息平台完成账户核验、账户变更、资产转移、信息报送等工作。
一句话划重点：想换就换，先去之前的银行，再去要换的银行重新开。
5、每年最多缴多少？
《个人养老金实施办法》：参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，参加人每年缴费不得超过该缴费额度上限。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费额度上限。参加人可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。
一句话划重点：最多一年12000元，平均一个月1000元，可以一次性交，也可以多次交，但不能超上限。
6、 交了以后，账户的钱买什么谁决定？
《个人养老金实施办法》：参加人自主决定个人养老金资金账户的投资计划，包括个人养老金产品的投资品种、投资金额等。
一句话划重点：在允许投资的产品里面，自己决定买什么。
7、买的产品可以换吗？
《个人养老金实施办法》：个人养老金产品发行、销售机构应为参加人提供便利的购买、赎回等服务，在符合监管规则及产品合同的前提下，支持参加人进行产品转换。
一句话划重点：如果对买的产品表现不满意，可以换成其他产品。
8、如果没有进行投资，账户的钱有利息吗？
《个人养老金实施办法》：个人养老金资金账户内未进行投资的资金按照商业银行与个人约定的存款利率及计息方式计算利息。
一句话划重点：享受存款利率。
9、 什么时候可以领取？
《个人养老金实施办法》：个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。（一）达到领取基本养老金年龄；（二）完全丧失劳动能力；（三）出国（境）定居；（四）国家规定的其他情形。
《个人养老金实施办法》：参加人已领取基本养老金的，可以向商业银行提出领取个人养老金。商业银行受理后，应通过信息平台核验参加人的领取资格，获取参加人本人社会保障卡银行账户，按照参加人选定的领取方式，完成个人所得税代扣后，将资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。
一句话划重点：不是随时可以领取，目前主要是上述三种情形。如果已经在领基本养老金了，就可以开始领个人养老金了，领取时要扣税，扣税后划到社保账户。
10、领取的时候，一次性领取还是按月领取?
《个人养老金实施办法》：鼓励参加人长期领取个人养老金。参加人按月领取时，可以按照基本养老保险确定的计发月数逐月领取，也可以按照自己选定的领取月数逐月领取，领完为止；或者按照自己确定的固定额度逐月领取，领完为止。参加人选取分次领取的，应选定领取期限，明确领取次数或方式，领完为止。
一句话划重点：可以按次数，也可以按金额，还可以按月领取。
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