涉及业绩、内控等八大问题 深交所向国盛金控下发年报问询函

6月1日晚间，深交所对国盛金控下发了2020年年报问询函，包括八大问题。

这八大问题涉及国盛证券业绩远不如行业平均水平的原因是什么；国盛证券、国盛期货被接管，国盛资管被暂停部分业务，但公司及年审会计师却还能认定内部控制有效的依据是什么等。

此外，《每日经济新闻》记者注意到，国盛金控2020年购买信托理财产品，资金投向均为固收产品的情况下仍发生七成资金逾期未收回，也引发了深交所的关注。

证券自营收入大幅下滑

国盛金控2020年年报显示，公司收入、利润主要来自证券业务。报告期内证券业务（运营主体为国盛证券及其下属企业）实现营业收入19.04亿元，同比增长2.42%；实现净利润0.6亿元，同比下降79.22%。但是，根据证券业协会发布的行业数据，证券行业2020年度营业收入同比增长24.41%，净利润同比增长27.98%。

因此，深交所此次问询便提出，需要公司分业务类别（经纪业务、自营业务、信用交易业务、资产管理业务、投资银行业务等）说明证券业务经营业绩大幅低于行业平均水平的原因。

《每日经济新闻》记者看到，2020年国盛证券（合并口径）总收入19.04亿元，其中仅证券经纪和信用业务收入实现增长，其余均下滑。证券经纪业务收入达到10.78亿元，同比增长65.76%，信用交易业务收入达3.28亿元，同比增长7.53%。

投资银行业务收入达1.41亿元、证券自营业务收入达1.40亿元、资产管理业务收入达0.81亿元，分别同比下滑8.45%、75.31%和16.71%。

随着证券经纪业务收入大增，其占总收入比重也达到56.60%，比2019年（占比34.97%）激增了21.63个百分点；与此相反的是，证券自营收入大幅下滑，其占总收入的比重仅为7.37%，比2019年（占比30.57%）骤降23.20个百分点。国盛证券在其年报中表示，公允价值变动收益降幅较多，主要是公司2020年自营业务处置较多长期持有的自营产品，以前确认的公允变动收益一次性转出。

此外，2020年国盛证券、国盛期货因“隐瞒实际控制人或持股比例，治理失衡”被接管，国盛资管被罚暂停非标私募资管业务六个月，但是国盛金控在内控报告中仍表示，未发现内部控制重大缺陷和重要缺陷，年审会计师也出具了标准无保留的内部控制鉴证报告。因此，深交所对此提出，需国盛金控结合公司存在的上述问题，以及内部控制缺陷认定标准，说明公司及年审会计师认定内部控制有效的依据。同时请独立董事核查并发表明确意见。

投资固收产品大量逾期

国盛金控2020年年报显示，公司购买的信托理财产品发生额2.97亿元，未到期余额0.83亿元，逾期未收回金额2.14亿元，逾期未收回金额达72%。

《每日经济新闻》记者看到，上述2.97亿元受托机构为华润深国投信托有限公司和国投泰康信托有限公司，其中投向前者的集合资金信托计划金额达2.45亿元，投向后者的集合资金信托计划金额达0.52亿元，资金投向均为固定收益产品。

记者了解到，国盛金控2017年第六次临时股东大会审议通过《关于以自有资金参与国盛资管担任投资顾问的集合资金信托计划的议案》，同意公司以不超过8亿元自有资金参与下属企业国盛资管担任投资顾问的集合资金信托计划。

而不曾料到，投资固定收益产品都能大面积逾期，这也引起了深交所关注。深交所问询函要求国盛金控回答信托产品的具体构成、底层资产及担保物情况，资金投向均为固定收益产品的情况下仍发生大量逾期的原因。公司相关部门前期对信托产品是否尽到合理的调查、审查义务。

记者还了解到，国盛金控认购的信托计划中持有的山东胜通集团股份有限公司发行的债券“17胜通01”、天津物产能源资源发展有限公司发行的债券“18天物02”和永城煤电控股集团有限公司发行的债券“20永煤SCP007”，以上债券均已构成实质性违约。

国盛金控表示，上述集合资金信托计划公允价值变动减少公司2020年利润约6280万元。对此，深交所提出质疑，既然信托产品报告期内实际损失金额6280万元，为何计提减值准备金额为0。需公司说明信托产品是否存在到期无法全部或部分收回本金的风险，公司是否足额计提了实际损失金额及减值准备。

实际上，国盛金控在2020年年报中已经明确表示，集合资金信托计划可能存在到期无法全部或部分收回本金的风险。