IPO申报材料出现信息差错，西部证券忙整改，国信、东莞4保代挨处罚

每经记者 陈晨 每经编辑 谢欣

招股书存在信息披露问题并要求保荐人整改的又有新的案例，《每日经济新闻》记者发现，12月15日，由西部证券保荐的某公司第二轮审核问询回复中，也披露了保荐人关于提高信息披露质量的整改措施。西部证券表示，保荐人及保荐代表人在信息披露错误事项发生后，立刻对相关错误进行了更正，增加项目业务骨干人员与项目组人员共同对申报文件进行复核。

值得一提的是，同样是由于在招股说明书中存在信息披露问题，近期深交所对东莞证券和国信证券的4名保荐代表人进行了监管处罚。

西部证券保荐材料出现多次前后数据不一致

《每日经济新闻》记者发现，12月15日，深交所网站披露了某公司第二轮问询函的回复。

深交所称，申报文件及首轮问询回复显示，发行人在按照审核问询要求披露直销客户情况时，遗漏主要直销客户北京通美晶体技术有限公司基本情况介绍；披露中伟新材料股份有限公司合作历史情况与其销售数据存在前后矛盾；更新后的招股说明书中发行人直销、经销销售比例和更新前的招股说明书披露数据存在差异。

此外，深交所还表示，发行人提交的文件中还多次出现前后数据不一致，数据错漏，重要信息遗漏情形等。请发行人、保荐人诚实守信、勤勉尽责，全面核对申报文件信息，请保荐人内核机构切实履行职责，保证申报文件信息披露真实、准确、完整。

西部证券在保荐人关于提高信息披露质量的整改措施中表示，保荐人及保荐代表人在上述信息披露错误事项发生后立刻对相关错误进行了更正，增加项目业务骨干人员与项目组人员共同对申报文件进行复核。

为提高信息披露质量，西部证券称，针对申报文件信息披露更正事项，保荐人责令项目组在执业过程中切实做好对发行上市申请文件的交叉复核工作；保荐人项目组针对错误事项进行了深刻反省，并对出现失误的原因进行总结。

此外，还包括保荐人的项目质控部门和内核部门向项目组重申了保荐人内部质控及内核制度的相关要求；保荐人组织召开项目组成员、发行人及其他中介机构会议，共同反思、改正和进一步复核材料，持续督促发行人加强信息披露质量。综上，发行人及保荐人为避免出现信息披露错误，切实提高申报文件质量，采取了有效的信息披露整改措施。

4名保荐代表人受到监管处罚

12月21日，深交所还下发了对东莞证券、国信证券共计4名保荐代表人的监管处罚，而处罚原因均指向招股说明书存在信息披露违规问题。

深交所称，东莞证券为奇德新材的保荐人，文斌、杨娜为东莞证券指定的项目保荐代表人。但是奇德新材的招股说明书存在多处数据调整且差异较大；多处事实披露与发行人实际情况不符；对于同一数据前后披露存在不一致的情形。

《每日经济新闻》记者了解到，将奇德新材历次申报材料的信息和数据错误修订进行统计，其中仅信息错误修订就多达27处，而这些错误被保荐代表人归咎于笔误、描述错误、计算与统计错误。

不过戏谑的是，在深交所向文斌、杨娜发出《监管关注函》后，他们二人提交的问询回复仍存在错漏，因此深交所决定对其二人采取书面警示的监管措施。

记者还了解到，在此前奇德新材申报材料出现问题后，东莞证券曾表示，针对申报文件信息披露更正事项，保荐人对项目组相关责任人员进行了通报批评和经济处罚，并取消评优资格，责令项目组在执业过程中切实做好对发行上市申请文件的交叉复核工作，要求项目组成员加强对创业板相关法律法规、监管政策的学习和理解。

另外，国信证券为日发纺织的保荐人，王水兵、杨涛为国信证券指定的项目保荐代表人，但二人未按照规定，在招股说明书中准确披露发行人资金被控股股东占用的情形，且披露信息、核查结论与保荐工作底稿相关材料不一致。在回复审核问询及更新的招股说明书中又披露为构成控股股东非经营性资金占用，对同一事实的信息披露前后存在实质性差异。因而深交所决对二人采取书面警示的自律监管措施。