每经记者 胡杨 每经实习编辑 易启江
为贯彻落实党中央、国务院关于打好防范化解金融风险攻坚战的决策部署，2017年以来，监管层全面深入地开展了银行业市场乱象整治工作。其中，股东股权问题是市场乱象整治的一个重点内容。
在银保监会方面看来，股东股权是影响农村中小银行健康发展的一个重要环节。合理透明的股权结构、规范良好的股东行为是农村中小银行公司治理的基础，也是机构稳健发展的保证。
《每日经济新闻》记者查询发现，就在去年12月，原河南银监局周口分局还曾开出罚单，对西华县农村信用合作联社、淮阳中银富登村镇银行存在的公司治理不规范进行过点名。
银保监会对金融机构的公司治理有多关注呢？去年1月，原银监会印发的《关于进一步深化整治银行业市场乱象的通知》中，“公司治理不健全”就曾是2018年整治银行业市场乱象工作的首位要点。
“银保合并”后，这一严肃态势也未打折扣。2018年4月，刚成立不久的银保监会还专门召开中小银行及保险公司公司治理培训座谈会，明确指出：我国银行业和保险业公司治理还存在明显不足，特别是中小银行和保险机构的问题表现得更为突出。主要体现为一些机构的股权关系不透明不规范、股东行为不合规不审慎、董事会履职有效性不足、高管层职责定位存在偏差、监事会监督不到位、战略规划和绩效考核不科学、党的领导和党的建设迫切需要进一步加强等。
因此，为进一步夯实农村中小银行公司治理基础，规范股东股权管理，银保监会将2018年确定为农商行“强化公司治理年”，制定了《农合机构股东股权专项排查整治三年规划》，全面周密部署所有农合机构按照100%的比例开展自查，各银保监局自2018~2020年，每年按照不低于30%、35%和35%的比例进行抽查；其中2018年重点抽查拟改制为农商行的机构、由高风险机构改制的农商行以及股东股权管理严重混乱的机构等三类机构。
据悉，这次排查覆盖了全部农商行、农合行、农信社，目前机构已全面完成自查，监管部门已对868家、占比40%的农合机构进行了抽查，检查共涉及持股1%以上的股东2.8万个，股东关联人6.5万个，排查股份占农合机构全部股份的76%。
而据银保监会通报，排查过程中，银保监会推动机构立查立改、边查边改，已督促七成以上机构完成问题整改。同时，加大对排查发现严重问题的处罚力度，对涉及股东资质不合规、股权管理不到位、违规变更股权等问题的农村中小银行已实施行政处罚100余家次。
《每日经济新闻》记者查询发现，去年12月，原河南银监局周口分局就曾开出过罚单，直指西华县农村信用合作联社存在“公司治理运转不规范”等四项问题，对其合计罚款280万元。
同期获罚还有淮阳中银富登村镇银行，其违法违规事实则要具体很多。据原河南银监局周口分局公布，该行存在股东违规以非自有资金入股并以质押形式代持银行股权的情况，严重违反了审慎经营规则。
事实上，股东代持股权也是银保监会在排查整治中发现的其中一项突出问题。银保监会通报称，部分机构股权质押管理不规范，制度建设、流程管理和内控机制不健全。如排查发现225家机构办理股权质押未在股东名册或股权管理系统中记载质押信息。
少数机构部分股东通过违规筹资、资质造假、委托代持等方式入股；少数股东集团突破入股机构家数限制形成“资金系”。如某公司通过关联公司入股19家农合机构，最高实际持股比例超过40%。
少数机构股东通过隐性关联谋求控制主导经营，越权干预机构经营，服务自身利益；甚至指使机构向其发放贷款后拒不归还，恶意“掏空”机构，将其作为自身“提款机”。
部分机构关联交易控制不足，未制定关联交易管理制度，关联方授信余额未纳入全面授信管理，甚至通过不当关联交易进行利益输送。如某农商行向9户关联人发放2.46亿元贷款，利率明显低于该行平均水平。
在监管看来，股东股权是影响农村中小银行健康发展的一个重要环节。合理透明的股权结构、规范良好的股东行为更是农村中小银行公司治理的基础，也是机构稳健发展的保证。
据银保监会方面介绍，下一步，将以打好防范化解金融风险攻坚战，服务金融供给侧结构性改革为目标，按年细化推进排查整治，重点抓好几方面工作。
一是扎实抓好违规问题整改。建立排查问题的全面台账，逐项跟踪督促问题整改。
二是从严处罚问责。对自查自改不到位，特别是性质恶劣、屡查屡犯的机构和个人，依法依规从严问责，从重处罚。
三是抓紧弥补制度短板。根据实践发展需要，重点加大对股东的穿透式监管，细化完善农商行股东关联交易监管规制，分类有序推进农商行股权托管工作。
四是坚持不懈提升农村中小银行公司治理能力，在当前和今后相当长一段时间，把探索建立适应小法人特点的公司治理机制作为重中之重，持之以恒地抓实抓细抓好，推动农村中小银行实现高质量发展。
封面图片来源：摄图网
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