连续出现募集资金信披违规 凯乐科技被出具警示函

宣布将闲置募集资金用于临时补流不到一周，凯乐科技(600260，SH)就因过去在募集资金使用方面的信披违规，被湖北证监局出具警示函。凯乐科技4月28日晚公告显示，湖北证监局于4月25日发出了这一行政监管措施决定。 《每日经济新闻》记者注意到，一个月前，凯乐科技控股股东荆州市科达商贸投资有限公司(以下简称科达商贸)也因违规行为收到了湖北证监局的警示函，科达商贸通过竞价方式减持凯乐科技200万股流通股，但未在首次卖出的15个交易日前预先披露减持计划。 超期使用募集资金补流 据湖北证监局文件，凯乐科技存在两次募集资金信息披露违规情形。 2017年9月份，凯乐科技公告称将使用闲置募集资金5亿元临时补流资金，使用期限为12个月，这部分资金应于2018年9月份归还至募集资金账户，但实际直到2018年12月29日才归还，超出使用期限，却并未及时披露相关的进展或者变化情况、可能产生的影响。 另外，凯乐科技分别于2018年10月9日和12月24日，将“增资上海凡卓(上海凡卓通讯科技有限公司)”募投项目的1.25亿元资金从专户转入一般银行账户并使用，未履行相关审议程序并进行披露。 《每日经济新闻》记者注意到，2017年6月份，凯乐科技通过增发新股募集资金净额9.82亿元，拟将其中4.38亿元用于量子通信技术数据链产品产业化项目，1.24亿元用于自主可控计算平台产业化项目，1.25亿元用于增资上海凡卓和智能指控终端及平台建设项目，2.95亿元用于偿还金融机构债务。 增发新股后不久，凯乐科技即抽调5亿元资金临时补流，超期使用至2018年底。对于超期原因，凯乐科技后来披露的原因为“金融机构回收资金，公司流动资金紧张”。 然而，上述募集资金归还没多长时间，大部分资金再次被用于补流。今年1月11日和4月20日，凯乐科技分别使用不超过2.94亿元和1.26亿元闲置募集资金补充流动资金，合计使用不超过4.2亿元，使用期限均为12个月。凯乐科技表示，募资补流不会影响募投项目计划的正常进行。 截至2019年4月18日，上述募资已使用5.72亿元，只有偿还金融机构债务的2.95亿元投入进度为100%，量子通信项目和计算平台项目投入进度分别为46.24%和60.07%，“增资上海凡卓”项目则没有披露进度。按照2018年度募资存放与使用报告，报告期末“增资上海凡卓”项目累计投入金额与承诺投入金额的差额为-1.25亿元，显然并未进行投入。 按照计划，计算平台项目和“增资上海凡卓”项目达到预定可使用状态日期为2019年6月，量子通信项目达到预定可使用状态日期为2019年12月。 如今剩余募投资金基本被用于补充流动资金，这些募投项目能否按照预期完成呢？4月29日，《每日经济新闻》记者致电凯乐科技董秘办，但工作人员表示证代不在，不清楚这些问题。 去年预付款项高达121亿 按照2018年度募资存放与使用报告，凯乐科技屡次出现超期或违规使用募集资金，原因系金融机构回收资金，公司流动资金紧张。 2018年报显示，凯乐科技货币资金为14.65亿元，较2017年末翻了一倍。不过，货币资金看起来充足，但大部分处于资产受限状态，由于缴纳银行承兑汇票等保证金，2018年末尚有8.05亿元货币资金受限。另外，凯乐科技还将部分存货、投资性房地产、固定资产等资产作为借款抵押，合计受限12亿元；量子通信光电、盛长安、凡卓通讯、江机民科等子公司的所有权或使用权也因借款质押受到限制，合计受限投资金额13.12亿元。 由此可见，凯乐科技通过多种形式进行借款。截至2018年期末，凯乐科技总资产为217亿元，负债总额为158亿元，资产负债率为72.70%。 事实上，市场曾多次传出凯乐科技流动资金紧张的消息，主要原因是凯乐科技收购上海凡卓进入专网通信业务，专网通信产品的元器件硬件为100%外采，但原材料需要以全额付款方式进行采购，所以凯乐科技支付给供应商的预付款往往高于下游客户的预收款。 2018年报显示，期末凯乐科技预付款项为121亿元，占总资产比例为55.85%；预收款项为80.48亿元，占总资产比例37.03%。 上交所也在2018年5月份对这种商业模式提出过疑问，对此，凯乐科技回复称，专网通信产品按最终客户统计军用占比为100%，由于专网通信产品的特殊性，其主要原材料须向具有一定资质的供应商采购，但合同的主要条款特别是材料价格及结算方式均由公司与供应商协商讨论决定。 封面图片来源：摄图网