欠税68亿美元？美国税务局盯上了世界最成功对冲基金

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对于这家被视为世界最成功的对冲基金来说，如果最终与美国税务局（IRS）和解，那么过去的业绩神话也要打折扣了。

据《纽约邮报》近日报道，美国参议院常设调查委员会2014年的调查认为，文艺复兴科技（Renaissance Technologies）旗下大奖章基金（Medallion）在长达15年的时间内，累计避税68亿美元，目前文艺复兴科技正就此与IRS谈判和解。

报道称，这一纠纷主要涉及大奖章基金在上述时间段内所持有的期权资产，该基金对这些资产的持有时间足够长，达到享受更低资本利得税标准，因此文艺复兴科技将这部分收益作为长期资本利得进行申报，但IRS对这种策略并不认同，认为文艺复兴科技故意通过粉饰避税。

对于与IRS的纠纷，文艺复兴科技上个月在向美国证监会（SEC）披露的文件中首次提及，称这可能是其接下来面临的一个重大风险。从IRS的诉求来看，大奖章基金所持有的那些期权应该算作短期交易，不应适用于长期投资的较低资本利得税。

文艺复兴科技当时表示，虽然存在与IRS和解的可能性，但是它始终认为IRS的指控是错误的。

文艺复兴科技由数学家James Simons成立于1982年，1988年大奖章基金正式设立，它不接受外部资金，只对其员工及前员工开放，其年均40%的收益一直是对冲基金行业的神话。

在过去28年时间中，文艺复兴科技实现了高达550亿美元的利润，比全球最大对冲基金桥水基金同期利润还要多100亿美元。

麻省理工学院金融学教授Andrew Lo曾评价称，文艺复兴科技就是“曼哈顿计划”的商业版，认为其成功背后，主要在于Simons引入的大量科学家。他称：

他们是量化投资的支柱，其他对冲基金都差的太远了。

（华尔街见闻 张家伟）