丰华股份4.8亿信托本金到期不能收回 上交所询问是否提供给其实控人使用

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近日，上交所上市公司丰华股份（600615.SH）因4.8亿元信托理财资金无法收回引起上交所关注。一年前，丰华股份分别用自有资金2.8亿元及2亿元购买厦门国际信托有限公司（以下简称厦门信托）发行的《厦门信托—丰华1号投资单一资金信托》，期限一年。

到期未能收回的4.8亿本金约占净资产的81%

2018年3月19日，丰华股份在银行理财资金到账后，便与厦门信托签订《厦门信托-丰华1号投资单一资金信托合同》，根据合同介绍，该合同项下的信托资金总规模不超过4.8亿元，信托资金分笔存入，首笔资金2.8亿元，第二笔2亿元。各笔期限均为一年，预期信托净收益率为6.5217%/年。投资方向为现金、国债、货币市场基金、证券公司集合资产管理计划、以及委托人书面认可的其他投资方式。

丰华股份在当时的风控措施中提到，首先，公司购买的上述信托产品，风险较低且可控；公司采用分期购买的方式，有利于资金的合理调配,不会影响公司主营业务的正常发展和公司经营资金的需求；其次，公司财务部门参与本信托的投资决策及资金使用监控，有利于把控本信托产品在投资管理中可能存在的潜在风险；最后，公司内审人员负责对信托产品资金投资过程的监控和监督，定期或不定期对信托产品进行检查，根据谨慎性原则，及时预估可能存在风险并向审计委员会报告。截至2018年3月21日，丰华股份合计持有信托和银行理财产品（含控股子公司）5.25亿元。

但时隔一年，原来风险较低且可控的信托产品却面临本金无法收回的情况。丰华股份在3月23日的公告中表示，上述分二次购买的信托产品，第一期2.8亿元于2019年3月20日到期，第二期2亿元于2019年3月23日到期，截至公告日，公司收到了第一笔2.8亿元的信托收益9,055,857.40元，目前确认无法收到第一期2.8亿元的信托本金。公司获悉，能于2019年3月25日收到第二笔2亿元的信托产品的收益约6,740,258.01元（暂未扣除信托费用），但第二期本金也不能到期收回。

对于上述信托本金无法按期收回的原因，丰华股份表示，是信托对应的非公开债务融资凭证发行方新兆投资出现流动性困难，短期无法支付本金。

从占净资产的比例来看，上述资金对丰华股份难言小事。经计算，上述合计购买的信托金额为4.8亿元，占丰华股份经审计的最近一期审计报告净资产的约81%。丰华股份表示，公司信托本金不能按期收回，对公司将产生重大不确定风险。

上交所问询融资方与上市公司及控股股东、实控人关系

这当然也引起了上交所的关注。上交所要求就丰华股份购买上述信托产品的资金来源、担保方式、决策程序和主要决策人，信托资金认购新兆投资非公开债务融资凭证的原因、决策程序和主要决策人作出说明。

同时要求丰华股份说明新兆投资与公司及控股股东、实际控制人的关系，信托资金是否直接或间接地提供给控股股东、实际控制人及其控制的关联方使用，控股股东、实际控制人是否存在非经营性资金占用的情况。以及丰华股份、厦门信托对新兆投资的尽职调查情况，包括但不限于新兆投资的股权结构，实际控制人，主营业务，财务状况（最近三年的营业收入、净利润、净资产及债务规模等）,信托资金的使用进度、投资方向等。

公开信息显示，新兆投资于2014年7月10日成立，注册资本160万元，法定代表人唐先明，股东唐先明一人，同时担任该公司执行董事及总经理，主要经营范围为投资业务、投资咨询、投资管理等。

厦门信托相关人士对《每日经济新闻》表示，该信托是由委托人指定用途的单一资金信托，并由委托人自行对投资标的做尽职调查，信托计划的投资风险由委托人承担，厦门信托仅承担资金清算等信托事务管理的相关操作，不承担信托计划的投资风险。具体的投资范围是由委托人指定投资金交所债务融资凭证，厦门信托不直接参与融资人调查，信托交易环节合法合规。

对于目前该信托项目的情况，上述人士表示，该项目为事务管理类项目，信托合同约定项目到期未变现，厦门信托已向委托人原状返还信托财产，根据合同约定及委托人指令，公司已于3月23日向委托人发送原状分配通知书，该项目已顺利结束。