晨鑫科技去年亏损超6亿 实控人欠款还不起拖累业绩

曾经历频繁改名、从海参主业跨入游戏、成为“区块链概念股”等一系列变化的晨鑫科技（002447，SZ），其业绩变化也颇受外界关注。

2月28日，晨鑫科技发布的2018业绩快报显示，报告期内，实现营业收入2.37亿元，同比减少39.32%；归属于上市公司股东的净利润亏损约6.26亿元，较去年同期下降330.50%（最终财务数据以审计后为准）。

晨鑫科技业绩发生较大变动的主要原因为商誉减值、计提坏账等。其中，晨鑫科技实控人刘德群此前收购上市公司资产时形成了大量欠款，而随着其被刑拘和财务状况恶化，欠款形成巨额坏账。

实控人财务状况恶化

梳理晨鑫科技的转型步伐可以发现，更名也是伴随其转型步伐中的关键词：2010年，公司以“壹桥苗业”名称登陆A股；到了2015年1月，又更名“壹桥海参”；2016年10月，又因为形成海珍品和互联网泛娱乐“双主业”，名称更替为“壹桥股份”；2017年底开始，公司又试图更名，至2018年初更名为“晨鑫科技”。

直接导致2018年业绩亏损的原因之一，则和实控人刘德群相关。

2017年9月5日，晨鑫科技与刘德群签订《资产出售协议》，约定晨鑫科技将其拥有的海珍品养殖、加工、销售业务相关资产及部分负债出售给刘德群。2017年11月17日，刘德群向晨鑫科技支付首期款8亿元。截至目前，刘德群应于2018年内支付的第二笔款项1亿元和第三笔款项3亿元尚未支付；剩余款项3.7亿元将于2019年末到期。晨鑫科技就此计提坏账准备，计提金额约为3.15亿元(最终应收账款计提坏账准备以2018年度审计报告为准)。

据晨鑫科技此前发布的公告，2016年10月10日，刘德群“因个人原因”，向董事会提出辞去董事长、总经理等职务。随后，刘德群29岁的女儿刘晓庆接任了董事长职务（现为冯文杰）。

2018年3月13日，晨鑫科技公告称，于2018年3月12日接到大连证监局通知，公司实际控制人刘德群、原董事长刘晓庆、原高级管理人员林春霖涉嫌犯罪被常州市公安局直属分局依法刑事拘留，案件尚待调查。

提到刘德群的履约意愿和履行能力，晨鑫科技在此前回复深交所的问询函中提到，刘德群多项对外债务已发生违约，其本人目前财务状况恶化，大量到期债务无法偿还，主要资产处于被查封、质押、冻结状态,已没有其他资产或资金来源，因此无法按照原计划以现金方式继续履行与公司签署相关协议。公司与刘德群正在磋商还款方案，具体内容尚未确定。若刘德群仍不能履行付款义务，公司将根据交易合同的约定行使权利，要求刘德群履行退回未支付对价等值部分资产等承诺，追究刘德群的违约责任，必要时，公司将采取诉讼等措施。

对于公司实控人目前的状况，记者致电晨鑫科技，但未获回应。

游戏布局商誉“暴雷”

今年1月12日，晨鑫科技发布了权益变动报告书，薛成标实际控制的上海钜成供应链管理(集团)有限公司采用承债式收购刘德群、刘晓庆持有的晨鑫科技20.44%股份，同时，刘德群及刘晓庆将其各自持有的标的股份所对应的投票权委托给上海钜成行使。股份转让及表决权委托完成后，晨鑫科技实际控制人将由刘德群变更为薛成标。

但在1月25日回复关注函时，晨鑫科技称，股份协议转让事项尚需深圳证券交易所进行合规性审核，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理股份过户登记手续，股份转让是否能够完成尚存在不确定性。

而较高的商誉也成为此次晨鑫科技业绩亏损的一大原因，晨鑫科技在回复深交问询时提到，2016年和2017年，子公司壕鑫互联分别实现净利润9235.68万元和1.98亿元，虽然均高于承诺利润，但2016年和2017年未上市公司还是对壕鑫互联进行了计提商誉减值准备。原因是，2018年，国家产业政策出现变动，相关部门对游戏发行进行了重点监管，游戏版号的下发速度明显放缓，壕鑫互联2018年度经营业绩低于预期，发现商誉存在减值迹象。而在2月28日发布的业绩快报中，晨鑫科技提到，壕鑫互联初步测试商誉减值需计提约3.71亿元（最终商誉减值准备以2018年度审计报告为准）。

关于晨鑫科技和壕鑫互联的渊源，还要追溯到2016年。2016年下半年，经历重组“告吹”和跨界泛娱乐遇挫的壹桥海参转型“心愿”未改，将部分资产作价9.9亿元与壕鑫互联55%的股权进行置换，而壕鑫互联因“轻资产、高收益”评估增值率达到12870.34%。

壕鑫互联相关股东承诺壕鑫互联在2016年、2017年、2018年、2019年实现的扣非净利润分别不低于8600.71万元、1.91亿元和2.92亿元和4.01亿元。在此基础上评估，晨鑫科技收购壕鑫互联的对价中，有9.056亿元确认为商誉。

除了面临业绩亏损的局面，晨鑫科技高管层也动荡不断。2月20日，晨鑫科技发布公告称，近日收到副总经理、董事会秘书王红云女士的辞职报告，在聘任新的董事会秘书前，暂由董事长冯文杰代行董事会秘书职责。

截至发稿前，晨鑫科技暂未披露新董事会秘书相关信息。

（封面图片来源：摄图网）