安徽庐江农商行不良率达4.40% 拨备覆盖率逼近监管红线

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日前，中诚信国际信用评级有限责任公司（以下简称“中诚信国际”）发布对安徽庐江农村商业银行（以下简称“庐江农商行”）及存续期内相关债项的跟踪评级结果。评级报告维持了庐江农商行A+的主体信用等级，评级展望为稳定，同时维持该行2016年2亿元二级资本债券信用等级A。

值得注意的是，庐江农商行在2017年资产质量下降明显，表现在不良贷款率由2016年的1.83%激增至4.92%。截至2017年末，庐江农商行的不良贷款余额高达3.64亿元，较2016年同比上升206%，这也进一步导致该行2017年不良贷款拨备覆盖率骤降至95.25%，远低于监管要求。最新数据显示，2018年上半年，庐江农商行的拨备覆盖率回升至126.29%，但依然处于监管红线的边缘。

不良贷款大幅增长 拨备覆盖率下滑明显

评级报告显示，近年来受宏观经济下行影响，当地制造业和批发零售业等行业受到明显冲击，部分企业资金周转不畅，无法及时偿还银行贷款，导致该行贷款质量面临较大下行压力。

2017年末，应监管部门和省联社要求，该行主动压降不良贷款偏离度，将本金或利息逾期90天以上贷款全部计入不良贷款，其中包含6户1000万元以上大额贷款，金额合计1.97亿元。受此影响，2017年该行不良贷款率大幅增长，全年共新增不良贷款3.31亿元。

通过采取上门催收、法律诉讼、资产处置、核销等处置方法，庐江农商行于2017年累计处置不良贷款0.86亿元。截至2017年末，该行不良贷款余额同比增长2.45亿元至3.64亿元，不良贷款率同比上升3.09个百分点至4.92%。

最新数据显示，2018年上半年该行累计新增不良贷款0.65亿元，上半年共处置不良贷款0.71亿元。截至2018年6月末，该行不良贷款余额较年初略降0.06亿元至3.58亿元，不良贷款率则较年初下降0.52个百分点至4.40%。

从拨备覆盖率来看，由于2017年庐江农商行不良贷款增速较快，截至当年末，该行拨备覆盖率较2016年末大幅下降113个百分点至95.25%。2018年以来，由于该行持续加大拨备计提力度，且不良贷款余额有所下降，故截至6月末，该行拨备覆盖率较年初上升31.04个百分点至126.29%，根据银保监会对拨备覆盖率监管要求调整为120%~150%，该行的拨备覆盖率依旧处于监管红线的边缘。

抵质押物处置难度大 非息收入水平低

公开资料显示，庐江农商行是在原庐江县农村信用合作联社的基础上组建成立的一家股份制现代农村商业银行。全行现有在职职工514人，下设43个支行，5个分理处，服务网络遍布全县17个乡镇。

2017年该行业务规模持续扩大，截至2017年末，庐江农商行资产总额为149.88亿元，同比增长10.18%。全年实现净利息收入4.89亿元，较上年增长30.73%。而从非息收入角度来看，2017年该行非利息净收入仍处于较低水平，在净营业收入中占比不足1%。

在149.88亿元的资产总额中，信贷资产净额、对同业债权和证券投资资产分别占比46.95%、17.50%和21.70%。中诚信国际指出，由于该行同业业务交易对手均为银行同业，证券投资以同业存单和高级别债券为主，故整体来看，该行同业及投资资产安全性较好，因此所面临的信用风险主要来源于信贷资产。

评级报告显示，受当地资源禀赋和经济结构特征的影响，截至2017年末，庐江农商行的贷款投向主要集中于批发零售业和制造业，在总贷款中占比分别为24.32%和18.65%，行业集中度较高。中诚信国际同时提到，庐江农商行贷款投向以上行业的客户均有足值抵质押物，但在经济下行期抵质押物存在一定处置难度。

据悉，庐江农商行抵押贷款占比较高，截至2017年末，该行附担保物贷款占比为62.51%，抵押物以房屋、土地、厂房等为主，尽管抵押方式有助于缓释风险，但经济下行环境中抵押物处置难度的增加导致了风险缓释效果有所弱化。

从资产负债结构来看，近年来该行存贷比保持在55%左右，截至2018年6月末，该行存贷比为52.10%，较年初略降3.33个百分点。

资本充足性方面，2017年该行利润转增股本0.18亿元，截至年末，该行注册资本为5.50亿元，所有者权益为9.06亿元。核心一级资本充足率和资本充足率分别为11.39%和13.96%，同比分别上升1.52和0.61个百分点。评级报告显示，2018年以来，该行业务规模的快速增长加大了对资本的消耗，截至6月末，该行核心一级资本充足率和资本充足率分别为9.98%和13.01%，较年初分别下降1.41和0.95个百分点。