原重组计划终止 丰东股份18亿元 收购方欣科技

每经记者 查道坤  

1月11日，停牌超过7个月的丰东股份（002530，收盘价23.71元）发布重组预案，公司拟以12.13元/股非公开发行1.48亿股，作价18亿元收购方欣科技100%股权。同时拟以16.14元/股非公开发行募集配套资金不超过12亿元用于标的公司项目建设、补充标的公司流动资金等。其中，公司实际控制人朱文明及关联方权健集团束昱辉拟合计认购10.8亿元。

值得注意的是，丰东股份在2015年10月23日就对外宣布，计划通过现金及发行股份的方式，收购魔方格（北京云学时代科技有限公司）股东所持有的100%的股权。然而在此次公布的重组预案中，并没有收购云学时代。

对此，丰东股份表示，鉴于方案实际操作耗时较长，且近期监管层对存在VIE架构重组的信息披露提出更明确要求，公司预计无法在复牌要求时点拿出重组预案。因此，公司拟终止与云学时代在此次重大资产重组中的合作。

借力收购标的多元发展

公告显示，方欣科技成立于1998年，一直致力于构建企业、财税中介、政府机构、个人之间以及企业内部的全生态连接关系，在连接的基础上打造财务、办税、资金、内部管理（如企业管理、供应链管理）等互联网智慧财税服务全产业链，主要产品分为智慧电子税务局及相关服务、财税云服务和信息系统集成解决方案三大类。

在国家实行互联网+战略和国家税务总局推行互联网+税务行动计划，以及营业税改增值税变革和电子发票全面推行的大背景下，财税服务市场处于快速发展期，方欣科技主营业务将实现快速增长。

方欣科技财务数据显示，截至2015年末，方欣科技资产总计2.34亿元，所有者权益合计1.46亿元；其2014年度和2015年度分别实现营业收入1.60亿元和2.59亿元，净利润分别为747.25万元和9027.90万元。

此外，根据丰东股份与交易对方的约定，补偿义务人承诺标的公司于2016年度、2017年度、2018年度经审计的合并报表口径下归属于母公司股东的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低为准），分别不低于1.2亿元、1.68亿元和2.35亿元。

公开资料显示，丰东股份主营业务为热处理设备的研发、生产和销售和热处理加工服务。近年来，由于我国机械工业转入中低速增长周期，热处理行业也受到了较大的影响，丰东股份经营受到拖累。2014年实现利润总额4256.58万元，较2013年下降19.15%。

对于此次收购，丰东股份表示，通过此次交易，公司进入了前景广阔、具有更大成长和盈利空间的互联网领域，公司将由传统的热处理设备制造业转变为热处理设备制造业+互联网服务业的双轨发展模式，实现公司多元化发展战略，并进一步提升上市公司的业务规模，构建新的业务增长点，增强上市公司持续盈利能力。

权健医疗有望借壳上市

值得注意的是，在此次发行股份购买方欣科技股权的参与人名单中，除了丰东股份实际控制人朱文明之外，另外一个人也成为焦点，就是权健集团的董事长束昱辉。

在丰东股份停牌之前，2015年3月14日，丰东股份发布了一条控股股东股权结构发生变化的提示性公告，公告称公司控股股东大丰市东润投资管理有限公司内部结构发生变化，除了大股东继续增持股份外，股东名册里还新增了一位二股东束昱辉，持股比例23.99%。

彼时，就有舆论开始猜测权健集团有望借壳丰东股份进行上市，此次参与非公开发行股份的认购，让这种猜测的声音愈加明显，“束昱辉自身就是江苏盐城人，目前已经开始布局丰东股份，如果权健医疗想要借壳上市，那么丰东股份无疑是最好的渠道。”证券行业分析师宋昕对《每日经济新闻》记者表示。

同时，2015年10月23日，丰东股份对外宣布计划通过现金及发行股份的方式，收购魔方格（北京云学时代科技有限公司）股东所持有的100%的股权。因为云学时代为互联网教育公司，其所属概念板块颇受二级市场热捧，丰东股份这一转型计划一直备受关注。最终，由于无法在复牌时点拿出重组预案及其他因素，公司拟终止与云学时代在此次重大资产重组中的合作。