盘点全球养老保障体系最佳十国

5、瑞士

瑞士养老保险制度是以政府保险为主、商业保险为辅的全民养老保险制度体系，建立在国家、企业和个人三大支柱之上，由基本养老保险、企业职工保险和私人养老保险组成。

由国家提供的基本养老保险，带有强制性，对象包括所有在瑞士工作的人（含外籍劳工）以及所有在瑞士居住的人。根据法律规定，无职业者年满20岁后开始支付基本养老保险金；从业人员则从17岁后开始支付，由雇主和雇员各支付50%。

企业职工保险由各个不同的保险基金组织管理执行，各公司和雇主必须参加其中的一个企业保险基金组织。企业职业养老保险是对基本养老保险的有力补充。两者提供的养老金总额可达到投保人退休前薪水的60%左右。

另外，所有在瑞士居住的人都可以自愿加入私人养老保险计划，政府以税收优惠政策鼓励个人投保。

目前，在人口老龄化的冲击下，瑞士的养老负担也越来越重，正在推进一些改革措施。

6、瑞典

瑞典早在上世纪50年代便建立起了社会养老制度，并进行了数次改革。2001年，瑞典改革后的养老保险制度正式实施。现行养老保险制度由基本养老金和与收入挂钩补充养老金两部分构成。

基本养老金经费主要由国家财政预算负担，主要面向无收入和低收入的弱势群体。凡满65周岁、在瑞典居住满40年者，均可领取每年7万克朗的税前养老金；居住不满40年者，按每年1/40的比例递减。

补充养老金由雇主和雇员各承担一半。领取多少养老金直接取决于从工资中扣缴养老保险费累积数额及其投资收益。

7、加拿大

加拿大的养老保障制度主要由老年保障金计划，加拿大养老保险计划，雇主养老保险计划及个人退休储蓄计划三个层次构成。

“老年保障金”计划为每一位65岁以上、满足居住年限要求的老年人提供“全民享有、统一待遇”的老年保障金，所需资金全部由政府财政负担。

加拿大养老保险计划是一项强制性养老保险计划，参保对象为年满18周岁的劳动者（无论年收入多少都要参保），资金来源于雇主和雇员的缴费以及保险基金的投资收益。

雇主养老保险计划相当于我国的补充养老保险（企业年金），而个人退休储蓄计划类似于我国的个人储蓄型养老保险。对于这两种保险计划，政府都在缴费环节给予一定的税收优惠。

8、智利

智利是世界上最早建立社会保险制度的国家之一。智利目前的养老保险和医疗保险制度是1980年开始施行的，曾被联合国推荐为世界各国学习和借鉴的范例。

“智利模式”的保险制度有三个主要特征：首先，保费资本化，雇员承担全部养老保险费，并自愿在一个养老金管理公司开立个人账户，把每月应税所得收入的10%作为养老基金存入该账户，养老金管理公司再将投资所得利润存入个人账户。第二，公司管理，养老金由私人机构组成的养老金管理公司运营，公司则向每个参保者收取佣金，参保者则根据佣金数额及投资回报自由选择公司。第三，政府监管，政府对养老金管理公司进行严格监管，并对养老金安全承担最终风险和责任。

9、英国

英国也是世界上最早建立社会保障制度的国家之一。目前，英国的社会保障体系主要由国民保险计划、国民医疗保健服务、社会救助和社会福利等制度组成。其中，国民保险计划是一种综合性的社会保险制度，其主体是养老保险制度。

英国的养老保险制度由国家养老金计划、职业养老金计划和个人养老金计划三大支柱构成。

国家养老金计划包括国家基本养老金计划、第二养老金计划和养老金补贴制度，其共同特点是由政府提供，并由政府承担兜底责任。其中，国家基本养老保险基金的资金来源于国民保险税，除残疾人等特殊人群可以免缴外，雇主和年收入5000镑以上的雇员均要缴纳。

职业养老金计划和个人养老金计划均属于私人养老金计划，采取市场运作的模式。其中，约1/4的职业养老金计划由雇主缴费，也有雇主和雇员共同缴费的，费率由雇主决定。

在英国，国家养老金仅能保证员工退休后的最低生活需要，更高的退休待遇主要是依靠职业养老金和个人养老金来满足。

10、新加坡

新加坡的养老制度主要依靠其中央公积金制度来实现，这是其社会保障模式最富有特色之处。20世纪50年代，新加坡开始实施中央公积金制度，成立了中央公积金局，负责整个公积金的管理运行。中央公积金制度最初只是一个简单的养老储蓄制度，现逐步发展演变成为一个包括养老、住房、医疗的综合性制度。公积金由雇主和雇员共同缴纳。

公积金局每月收缴的公积金经过计算记入每个会员的个人账户中。在任何年龄段，新加坡人都可以使用个人账户中的养老金支付购房和医疗费用。达到退休年龄后，新加坡人必须把一笔养老金留在账户内，以作为晚年生活收入来源，其余的养老金则可以自由支配。

新加坡养老保障的公积金实质上是一种完全的积累制模式，工薪阶层的养老金问题基本上由个人和社会力量解决，从而减少了对政府财政的依赖。