每经实习记者 许自然
近期因价值近8亿元扇贝绝收而陷入舆论漩涡的獐子岛（002069，前收盘价15.46元）今日接连发布包括《关于收到大连证监局行政监管措施决定书的公告》；《关于对“深圳证券交易所问询函”的回复公告》在内的多个公告。
值得注意的是，根据公告，之前公司广受质疑的包括投苗存货造假、大股东占用资金等问题均没有被认定，公司需要整改的问题涉及两项运作不规范和被警示三项风险隐患。此外，公司还一并推出包括董事长承担1亿元损失、高管降薪计划以及员工持股计划等一系列方案。
被认定内控制度不规范
根据《关于收到大连证监局行政监管措施决定书的公告》，獐子岛于12月4日收到大连证监局下发的《行政监管措施决定书》，分别为《责令改正决定》和《警示函》。
《责令改正决定》显示，针对獐子岛披露的2014年第三季度报告和关于部分海域底播虾夷扇贝存货核销及计提存货跌价准备的公告，大连证监局对公司开展了专项核查，发现公司存在部分事项决策程序不规范以及内部控制制度执行不规范的情况。
部分事项决策程序不规范体现在自2009年以来，獐子岛每年虾夷扇贝苗种底播计划经总裁办公会批准并以《总裁工作报告》的形式报董事会审议，未以单独议案的形式履行董事会审批程序。上述行为不符合《上市公司治理准则》和《上市公司章程指引》等有关规定。
内部控制制度执行不规范体现在总裁办公会会议记录不规范，记录内容不详细，缺少参会人员签字；部分可能对公司产生较大影响的经营管理事项缺乏充分论证和可行性研究；部分款项支出未按财务制度规定履行签批程序。上述行为违反了《企业内部控制基本规范》等有关规定。
对以上两项内容，大连证监局对獐子岛采取责令改正监管措施，要求其向大连证监局提交书面整改报告。
此外，根据《警示函》，大连证监局认定獐子岛存在3项风险隐患，包括海域收购决策存在瑕疵，深海底播缺乏充分论证以未对深海底播相关风险进行详细披露及揭示。
将推员工持股计划
对于上述行政处罚，獐子岛的应对措施主要包括以下三部分：关于管理层自愿承担部分灾害损失与公司共渡难关的议案；关于提升海洋牧场透明度与风险控制能力的议案；以及高管增持股票，打造事业共同体的方案。
董事会决议公告显示，獐子岛董事长兼总裁吴厚刚自愿承担1亿元灾害损失，该资金将计入公司“资本公积”。其中2000万元在公告后1个月内到位，剩余8000万元在1年内通过股票减持获得。
同时，吴厚刚还自愿降薪为月薪1元，公司总裁办公会10名高管自愿年薪降低50%，高管降薪直至公司归属于上市公司股东的净利润恢复至受灾前5年的平均水平2.66亿元为止。
此外，公告还提出打造事业共同体的方案，公司股票复牌后1个月内，总裁办公会11名成员将出资不少于2000万元增持公司股票，两年内不减持。獐子岛同时还拟推出涉及资金不超过1.2亿元的员工持股计划并在3个月内出台股权激励方案。
另外，公告中列举了獐子岛提升海洋牧场透明度与风险控制能力的若干举措。
对于深交所的问询，獐子岛回复内容主要涉及对部分底播虾夷扇贝大额核销并计提跌价准备进行自查的情况。问题包括：本次核销及计提跌价准备的存货明细构成、公司自上市以来单位面积存货金额、增长幅度及增长原因、本次核销及计提跌价准备的海域是否将继续播种及计划、公司的资金状况以及融资能力解释、是否存在大股东资金占用等12个问题。
每日经济新闻客户端