去年计提拨备超181亿兴业银行：应对经济下行风险

每经记者 袁君 发自上海

针对大幅计提拨备引发的“隐藏利润”猜测，兴业银行昨日（4月2日）回应称，此举主要目的在于应对经济下行可能出现的各种风险。

根据已公布2013年年报的12家上市银行数据，截至2013年底，8家银行的拨贷比仍然低于2.5%的监管标准。值得注意的是，兴业银行在不良贷款率为0.76%的情况下，大幅计提拨备，使其拨贷比由2012年底的2%上升至去年底的2.68%。

某券商分析师在接受《每日经济新闻》记者采访时表示，一方面兴业银行有“隐藏利润”的可能，但另一方面可能也说明银行对于今明两年的经济形势并不看好，为资产质量恶化提前做好充足准备。

拨贷比四个季度逐步提高

兴业银行2013年年报显示，截至2013年底，兴业银行不良贷款余额103.31亿元，较期初增加50.45亿元，不良贷款率0.76%，较期初上升0.33个百分点。与此同时，兴业银行的拨备覆盖率从2012年底的465.82%降至去年底的352.1%，但拨贷比由2012年底的2%大幅上升至去年底的2.68%。

按照2011年5月银监会颁布的 《中国银行业实施新监管标准指导意见》规定，贷款拨备率基本标准为2.5%，拨备覆盖率基本标准为150%。鉴于部分银行业金融机构在短期内同时达到两个监管标准有一定困难，该《指导意见》允许这类金融机构最迟在2018年底前达标。

在已公布2013年年报的12家上市银行中，8家银行的拨贷比仍然低于2.5%的标准，拨贷比排名靠前的银行是农业银行、兴业银行、建设银行和中国银行，分别为4.46%、2.68%、2.66%和2.62%。其中农业银行和建设银行拨贷比较高的原因主要在于不良贷款率较高。

值得注意的是，在不良贷款率为0.76%的情况下，2013年兴业银行共计提资产减值损失181.88亿元，比上年增加58.06亿元，增幅46.89%。其中贷款减值损失164.17亿元，同比增加46.59亿元，增幅39.62%。对此，兴业银行风险管理部总经理邹积敏表示，贷款拨备大幅增长的原因，一是贷款规模增长，二是为达到拨备贷款比2.5%的监管要求，全年共加提了77亿元贷款减值准备。

某券商分析师在接受《每日经济新闻》记者采访时表示，一方面兴业银行有“隐藏利润”的可能，但另一方面可能也说明银行对于今明两年的经济形势并不看好，为资产质量恶化提前做好充足准备。

在今年大多数银行拨贷比小幅下降的形势下，兴业银行的拨贷比从2013年1季度到4季度不断提高，分别为2.15%、2.34%、2.38%、2.68%。

高拨备可压低业绩数据

根据拨贷比、不良贷款率和拨备覆盖率这三者之间的关系，在不良贷款率比较低的情况下，要让拨贷比提高，就必然导致拨备覆盖率的上升。

在12家上市银行中，包括农行、兴业、浦发、建行、招行、民生、工行这7家银行的拨备覆盖率已超过250%。而在这7家银行中，仅有农行、兴业、建行三家已达到2.5%的存贷比要求，这意味着浦发、招行、民生、工行如果要达到监管要求，就应该再加强计提拨备，进一步减少利润。

“整体来看，上市银行2013年拨备计提力度有所加大，行业平均水平由2.45%上升到2.49%。”上述银行业分析师告诉 《每日经济新闻》记者，这也是今年上市银行净利润增速普遍降低的一个原因。

在昨日（4月2日）举行的2013年度业绩网络说明会上，兴业银行行长李仁杰表示，兴业银行2013年第四季度利润同比下降，主要原因是由于四季度加提拨备。

事实上，对于兴业银行，2.68%的拨贷比水平理论上来说可以释放一部分利润。在2013年计提182亿元拨备的情况下，兴业仍保持18.7%的净利润增速。《每日经济新闻》记者简单测算，如果拨贷比调整至2.5%的水平，将可以少计提15亿元，利润增速将在23%左右；如果拨贷比维持在大多数银行所处的2.3%左右，将可以少计提52亿元，利润增速将在34%左右。

除了留存部分利润，平安证券分析师认为兴业银行四季度以来加大拨备计提，其中应有为其同业非标业务所计提的部分拨备在内，预计消化表内和理财非标压力仍需要一定时间。

对此，兴业银行风险管理部总经理邹积敏昨日表示，该行在盈利增速较快的时期提前做好预算安排，提足拨备应对经济下行可能出现的各种风险。因此，四季度在资产质量基本稳定的情况下，仍然增加拨备计提。