继万福生科、天能科技后 证监会对新大地开“最严”罚单

每经记者 郑佩珊

继万福生科和天能科技之后，新大地也将接到证监会的行政处罚决定书。就这三起案件，证监会开出的罚单可谓是“史上最严”：将以最严标准提高违法和失信成本，有数名当事人被顶格处罚。

目前，证监会开出罚单的频率明显加快：资料显示，证监会于2013年9月24日、9月25日、10月15日分别对万福生科案、天能科技案、新大地案的涉案主体及相关责任人员作出行政处罚决定。对此，有市场人士表示，证监会处于“最严执法期”。

独家报道戳穿新大地谎言/

作为未取得发行核准的公司，证监会对于新大地仍未手软。

2012年6月28日，《每日经济新闻》独家报道揭露了新大地的造假行为。产能方面，报道认为，新大地目前年产精炼茶油1500吨，而湖南金浩年产4.2万吨，江西青龙高科也已建成年产1.6万吨冷榨茶油生产线、年产2.1万吨浸出生产线、年产1.8万吨精炼茶油生产线各一条，新大地的产能规模不及龙头企业的十分之一；品牌方面，新大地的主打品牌——“曼陀神露”系列商标，2009年10月底至2011年初才陆续注册生效。大众消费品的核心资源就是品牌，从普通商标到品牌认知刚刚起步的新大地，如何与湖南金浩等行业龙头近20年的品牌沉淀相竞争？渠道方面，新大地唯一一家自营销售公司去年8月19日才在广东梅州注册成立，梅州之外没有设立任何销售分支机构，剔除6位无法确认身份的自然人外，30家经销商有将近70%都在公司所在地广东梅州，对于茶油这样的消费品，没有一张强大的销售网络，新大地巨额的收入又是如何实现的呢？客户方面，在新大地最近3年的前十大客户中，找不到一家大型商超卖场，反而是个人大户频频出现，还有一批神秘的法人客户走马灯似地换人；毛利方面，就在各种竞争短板下，新大地却赢得了最近3年业绩“高增长”，其毛利率水平不仅远远高出食用油加工行业的上市公司，甚至超出全国规模以上茶油加工企业80%~142%。

在《每日经济新闻》上述报道刊发后，证监会在两周之后就决定终止审查新大地IPO申请，并对该公司进行调查。本周，证监会对于新大地的罚单已经开出，目前正在履行送达程序。

这是证监会在万福生科以及天能科技之后的又一次从严执法。

2012年8月28日、9月14日、9月21日，证监会先后对新大地、万福生科、天能科技涉嫌财务造假等违法违规行为立案稽查。相关中介机构平安证券、民生证券、南京证券、中磊会计师事务所、大信会计师事务所、大华会计师事务所、湖南博鳌律师事务所、北京市君泽君律师事务所、北京市大成律师事务所等因涉嫌未勤勉尽责，后续分别被立案调查。证监会在履行告知听证程序后，对上述主体的违法事实作出认定，并依法做出了相应的处理决定。相关行政处罚决定书还需履行送达程序。

根据证监会透露，以上三案从调查完毕到作出行政处罚决定，历时5个月左右，处罚效率较之以往同类规模案件大幅提升。证监会通过对案件的快速处理，及时修复被破坏的市场秩序，使市场参与主体真正敬畏法律，净化了市场环境。

欺诈发行将受最严处罚/

据悉，包括新大地在内的欺诈发行类案件都将受到证监会最严处罚。

证监会新闻发言人透露，万福生科、天能科技、新大地三案属于证监会近期以来重点打击的欺诈发行类案件，备受市场关注。

“其中，万福生科以欺骗手段骗取发行核准，在发行上市后违反信息披露义务，数额巨大，其部分违法行为涉嫌构成欺诈发行股票罪和违规披露、不披露重要信息罪，已被依法移送司法机关处理。”

他同时表示，“天能科技、新大地两家公司虽未取得发行核准，但其IPO申报材料有虚假记载或重大遗漏，严重扰乱了我国证券市场的监管秩序；相关中介机构在开展保荐业务或证券服务业务过程中未勤勉尽责。欺诈发行行为触动市场根基，涉众面广，严重践踏市场公信，危害极大。证监会对上述案件依法作出处罚决定，体现了维护市场“三公”原则、维护中小投资者合法权益的决心和力量。”

同时《每日经济新闻》记者获悉，此次证监会对于新大地等三家公司将严格执法，重典治市。在上述案件的处理上，证监会依法对相关主体和责任人员课以高额罚金，通过暂停、撤销从业资格或市场禁入的处罚，大幅提高违法和失信成本，有数名当事人被顶格处罚，对市场参与者形成了强有力的执法威慑。