每经记者 万敏 发自北京
6月1日，审计署发布了中国工商银行2010年度资产负债损益审计结果和中国中信集团公司2010年度资产负债损益审计结果。
2011年，审计署根据年度工作计划安排，组织审计署有关特派员办事处200多名审计人员对中国工商银行、中国中信集团公司等2家大型金融企业总部及其所属38家分支机构、企业单位进行了审计。
结果显示，工行所属9家分支机构违规发放法人贷款94.99亿元，其中2010年发生52.87亿元。2008年至2010年，中信集团所属中信银行等金融机构违规发放贷款和办理票据业务共计30.64亿元。
审计署金融审计司司长吕劲松表示，审计中，重点把握了3个方面的内容：一是反映2家金融企业在贯彻落实国家宏观调控及货币信贷政策措施，深化体制改革、加强经营管理等方面的主要做法，取得的主要成效以及存在的突出问题；二是检查2家金融企业内控制度的健全性和有效性，揭示信贷资金投放、投融资活动以及金融业务创新等方面存在的突出风险，促进金融机构调整优化资产结构，提升金融服务质量，为加快转变经济发展方式服务；三是揭露有关金融企业重大违法违规问题，促进金融机构提高全面风险管理水平，确保金融资产安全。
审计结果表明，2家金融企业能够较好地贯彻落实国家宏观调控及货币信贷政策，结合各自实际情况制定年度信贷投放和结构调整计划，不断加大金融服务实体经济的力度。
但审计也发现一些问题：一是2家金融企业的一些分支机构违规发放贷款和办理票据业务问题仍然比较突出，主要是超期限和向非土地储备机构发放土地储备贷款，向手续不全或资本金不足的房地产等项目发放贷款，违规向政府融资平台公司发放贷款，违规办理无贸易背景的票据贴现业务等；二是部分所属企业存在会计核算不实、财务管理混乱等问题，主要表现为未按规定合并财务报表、虚增经营利润以及存在账外资金、资产等；三是部分业务经营管理存在薄弱环节和风险隐患，有的信贷资金被贷款企业挪用，有的信贷资产质量五级分类反映不准确不及时。
根据审计结果公告，本次重点审计了工商银行总行及所属北京、浙江等9家分行，这9家分行资产总额70558亿元，占工商银行资产总额的52%。
所属9家分支机构违规发放法人贷款94.99亿元，其中2010年发生52.87亿元。主要是通过向非土地储备机构、超期限等方式发放土地储备贷款，向手续不全或资本金不足的项目发放贷款，违规向政府融资平台公司发放贷款等。
审计指出上述问题后，相关分支机构已收回违规发放的贷款17.81亿元，对60.13亿元贷款通过补充完善手续等方式进行了整改，其他问题正在整改中。
另外，所属6家分支机构违规发放个人贷款15.01亿元，其中2010年发生11.04亿元。主要是违反国家差别化信贷政策，未按规定利率和首付款比例办理二套房贷款，以个人贷款名义发放对公贷款等。
审计指出上述问题后，相关分支机构已收回贷款7.54亿元，对6.05亿元个人贷款通过完善手续、按规定补充首付和提高利率等方式进行了整改，其他问题正在整改中。
还有所属4家分支机构违规办理票据、信用证和结汇业务17.79亿元，其中2010年发生11.81亿元。
审计署公告还指出，工商银行还存在未将附属机构全部纳入统一授信范围，个别业务核算和统计不准确，部分分支机构超范围使用测试账户、中间业务收费管理不规范，以及部分子公司管理较薄弱等问题。
2008年至2010年，中信集团所属中信银行等金融机构违规发放贷款和办理票据业务共计30.64亿元。审计指出上述问题后，有关金融机构已结清部分贷款或票据，其余贷款已按规定整改，并修订完善了相关内控制度。
2010年，中信集团所属中信银行的10个分支机构信贷“三查”工作不严，存在信贷资金被借款人挪用等现象。审计指出上述问题后，中信银行及时清收了部分贷款，并进一步强化对分支机构信贷业务“三查”工作的监管。
审计署相关负责人表示，截至2012年3月底，中国工商银行、中信集团公司对审计发现问题整改到位率分别为93%和91.04%。并建议有关金融企业要进一步加强信贷管理工作，严把授信审查关，加大贷后监督力度，密切跟踪贷款资金流向，防止挪用信贷资金行为，切实保障信贷资金用于实体经济，“加大对所属分支机构管控力度，通过信息化手段有效提升管理水平，严肃处理资产质量认定中的弄虚作假行为，进一步提高资产质量信息的真实性水平。”
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