基金需在净值公告中披露分红除息信息
■本报记者 朱宝琛
中国证监会30日正式向社会公布证监会公告[2012]5号《证券投资基金信息披露XBRL模板第2号<净值公告>》(以下简称《净值公告XBRL模板》)。自2012年5月1日起，基金管理公司应在对外公开披露的基金净值公告中应用《净值公告XBRL模板》，中国证监会将通过基金信息披露网站对外展示基金管理公司报送的电子化基金净值信息。
“这一文件的发布，意味着基金电子化信息披露法规制定工作取得阶段性成果，基金投资者可到证监会基金信息披露网站上查询全行业950余只基金的定期报告、净值公告、部分临时公告的相关信息。”中国证监会有关部门负责人表示。与此同时，该负责人表示，相信随着经济的回暖，基金的赚钱效应会显现出来，请大家对基金要有信心。
据了解，近年来，为了提高基金信息披露质量，中国证监会于2008年启动基金电子化信息披露建设，通过应用XBRL(Extensible Business Reporting Language，可扩展商业报告语言)技术，实现了基金信息的电子化自动交换和智能识别分析，高效解决了海量基金信息的传递与使用难题。
“通过3年多的实践，中国证监会先后发布四个基金信息XBRL模板，并完成所有基金定期报告、净值公告和部分临时公告的电子化报送与展示。目前，基金信息披露网站上积累了电子文档51万份，基金投资者可至该网站上查询全行业950余只基金的信息。 ”负责人说。
负责人表示，对基金投资者而言，他们可以借助基金信息披露网站对基金财务指标等信息进行纵向与横向比较，获取决策有用的信息；对基金管理公司和托管银行等披露主题而言，基金XBRL应用将文字性的信息披露规则转换为界面友好的填报软件，加强了信息披露过程的可操作性和纠错能力，提高了披露的准确性与及时性。
“从清洗结果看，基金电子化信息披露质量不断提高、报送差错率逐渐下降，目前定期报告的差错率已经降至1%以下。”负责人说。
负责人介绍，此次发布的《净值公告XBRL模板》，是根据现行法规关于基金净值公告的披露要求，通过“披露表格+信息字段标引”的方式，将净值公告披露的格式与内容固化下来，具体规范非货币市场基金净值公告、货币市场基金收益公告和分级基金净值公告。
值得关注的是，除了常规的净值信息外，按照《净值公告XBRL模板》要求，基金管理公司还需要在净值公告中披露分红除息信息，以便投资者更好理解基金净值波动因素。
与此同时，该负责人透露，中国证监会将继续推进基金电子化信息披露建设，适时推动基金合同的电子化报送，推进基金产品审核的市场化改革进程，进一步开展第二批临时公告的电子化报送。同时，将进一步加大信息披露监管力度，督促基金管理公司不断提升披露质量，培育行业诚信合规文化。
有统计显示，基金在去年总体亏损超过5000亿元，创基金历史上第二大年度亏损额。对此，负责人表示，去年基金投资者赔钱是由于系统性风险所致，监管部门在监管上并没有放松。“相信随着经济的回暖，基金的赚钱效应会显现出来，请大家对基金要有信心。”
在去年基金整体亏损5000亿元的同时，基金公司却收取管理费达到288.64亿元，较2010年仅下降4.83%。对此，上述负责人表示，居民财富管理分两种，一种如银行存款，保本保息；另一种是信托方式，投资收益或亏损均由投资者承担，管理者收取管理费。基金属于后一种方式，投资者将钱交给管理能力强的基金公司，逼迫基金公司勤勉尽责。“这两种财富管理类型都是市场需要的，不同投资者可以选取不同的方式，这也有利于分散金融风险和居民理财的风险。”负责人说。
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