普华永道：商业银行应更加审慎对待“关注”类贷款

每经记者 袁君 发自上海

 4月22日，国际会计和咨询公司普华永道(PWC）对2013 年十大上市银行业绩分析指出，2013 年十大上市银行实现净利润 1.09万亿元,同比增长 12.64%。但增速较2012年下降 3.77个百分点。大部分银行的平均总资产收益率(ROA)持平,加权平均净资产收益 率(ROE)则有所下降。

随着中国经济增速放缓及结构性调整的推进，中国上市银行的资产质量已开始受到冲击。

普华永道指出，因生息资产规模增速放缓、利率市场化令利差收窄以及贷款减值准备的计提力度加大，今年上市银行的盈利增速放慢基本已成定局。尽管中间业务收入提高及投资业务收入增加，会给银行业带来收入增长点，但仍不足弥补上述不利因素的冲击。

尤其在信贷资产质量方面，从2012年起，逐渐显露出令人担忧的迹象：首先是逾期贷款率回升，到了2013年末不良贷款率和逾期贷款率双升。

普华永道中国银行业及资本市场主管合伙人梁国威向《每日经济新闻》记者表示，2011年开始，国内十大上市银行的平均逾期贷款率与平均不良贷款率的变化已分化，逾期率开始明显高于不良率水平。2013年以后，逾期率与不良率的差距进一步扩大，不良率的上升速度明显慢于逾期率。

“不良贷款率和逾期率之间实际上存在一个时间差，未来银行业的不良贷款余额还将继续上升。”梁国威表示，2014年不良贷款率的增幅，将取决于国内宏观经济形势、房地产市场走势以及中小微企业今年经营态势等多个因素。

另外，银行的贷款核销及不良资产转让的力度，亦将对不良率产生一些影响。“商业银行多久把逾期贷款算成不良贷款会影响未来不良率的多少，因此商业银行应更加审慎地对待‘关注类’贷款分类”。梁国威说。

今年1月,《国务院办公厅关于加强影子银行监管有关问题的通知》的出台, 首次尝试给影子银行厘定了范围,显示了中央政府更加重视对影子银行的管理和监控。当务之急是管理好影子银行的潜在风险。

对此，普华永道中国金融服务部主管合伙人容显文先生建议通过以下三种方式实现风险管控：首先,商业银行及其他金融机构应做好产品设计、风险披露、审计和投资者适当性分类等,培育“卖者有责,买者自负”的市场观念。其次,金融机构有责任维护有效率的信贷文化,允许出问题的产品违约,打破投 资者的“刚性兑付”预期,降低道德风险。再则,监管机构应适时重新审视现有监管 指标,从而提升商业银行的自主与创新意识。