正和股份2.1亿交易涉嫌造假 交易方人间蒸发

每经上市公司调查组 王朋

2008年至2009年两年间，正和股份将子公司鸿远置业51%的股权以2.1亿元转让给名不见经传的安捷畅达物流。2009年之后，安捷畅达物流再度将鸿远置业51%的股权悉数转让给云南金山水公司。

《每日经济新闻》记者调查发现，以上转让过程涉嫌造假。记者实地走访正和股份公告披露的安捷畅达注册地，发现该物流公司位于北京大兴区的注册地址是一片农田，更为蹊跷的是，在工商局的相关资料中根本找不到这家公司存在的痕迹。

根据律师分析，如果交易对手不存在，当事人以公司名义形式盖章签订合同，轻则涉嫌虚假交易，重则涉嫌犯罪。

注册地为一片农田/

2008年至2009年间，在甩卖鸿远置业51%股权时，正和股份找到了安捷畅达物流作为中间交易方。

2008年12月21日，正和股份与安捷畅达物流签署合同，将成立尚不足1年时间的鸿远置业35%的股权，作价1.3亿元转让给后者。正和股份由此获得投资收益1.27亿元。

此次转让仅是一个开头，2009年公司再度如法炮制，当年4月底，正和股份又将鸿远置业16%的股权出售给安捷畅达，该次交易金额为8000万元。随着该笔交易的完成，正和股份取得7872万投资收益。就此，正和股份彻底交出了鸿远置业的控股权，而安捷畅达共计持有其51%的股权。

正和股份股权转让公告披露，安捷畅达物流法定代表人是王健，注册地址为北京市大兴区安定镇后安定村村委会西350米。注册资本1000万元，主营业务为仓储保管，分批包装，货物进出口，代理进出口，信息咨询。

值得注意的是，安捷畅达物流这家公司极为神秘，除了正和股份公告所公布的资料之外，记者通过网络搜索引擎以及114等公开查询方式根本查询不到这家公司的任何信息。

为了弄清原委，《每日经济新闻》记者赶赴安捷畅达物流的注册地一探虚实。

当记者到达安定镇后安定村后发现，后安定村除了正常的居民居住房以外，大部分土地都是农田。记者找到了后安定村村委会，询问安捷畅达物流公司，负责企业登记的后安定村维稳办工作人员接受了《每日经济新闻》记者（以下简称NBD）采访。

企业登记负责人：我们没听说过这家公司。

NBD：村委会西350米在哪里？那里是否有公司？

企业登记负责人：西350米没有公司啊，倒是在西1500米的地租给了一些小厂。

NBD：2008年的时候那里是否有过安捷畅达物流公司？

企业登记负责人：村子附近肯定没有什么物流公司。

记者顺着村委会向西行进，发现后安定村村委会西350米处已经走出村子，正是村外的一片农田。

记者随后找到后安定村的一名门卫进行询问。

NBD：村委会西350米是不是有一家叫安捷畅达物流的公司？

门卫：村委会西350米就是这片田啊。

NBD：3~4年前也是？

门卫：我在村里这么多年了，这里一直都是一片农田。

NBD：听说过这家公司吗？

门卫：村子附近肯定没有，你们可以到更远的地方去看看。

《每日经济新闻》记者随后来到村委会西1500米的地方，在此发现了一些厂房，但记者在打听后了解到，该片对外出租的厂房多数空置，剩余的基本是一些小型的动物养殖场。没有一家工厂的负责人听说过这里出现过物流公司。一名工厂老板还向记者表示，“这里到处都是这种又小又窄的泥路，怎么也不适合开物流公司啊。”

为进一步核实情况，《每日经济新闻》再度找到安定镇的招商办公室。作为安定镇负责企业招商的部门，安定镇招商办公室人员表示，安定镇所有企业在该部门都会有登记。

NBD：请问安定镇有一家名为安捷畅达物流的公司吗？

招商办公室人员：我帮你核查过了，这边没有这样一家公司。

NBD：您能确认没有这家企业吗？

招商办公室人员：确实是没有这家企业，我们企业的登记表中确实没有。

查不到工商记录/

不仅实地探访注册地未见其踪，记者通过工商局网站也搜索不到任何关于“安捷畅达物流”相关的信息。

《每日经济新闻》记者就此询问北京市工商局，相关工作人员称，“只要在北京工商局注册过的公司，就会在网站上有相关的工商记录，如果查询不到，说明这家公司并没有在北京工商局进行注册。”

为了确认这一事实，记者再度找到北京朝阳区工商局的工作人员，该名工作人员通过其内部查询系统查询了安捷畅达物流的信息，但同样显示没有记录。

有没有可能是安捷畅达物流公司已经更名，导致在使用旧名称查询时没有显示记录？上述工商局工作人员向记者解释，“如果一家已经进行工商登记注册的企业要更名，那么在走完更名程序之后，工商局会将该企业更名以后的资料与此前公司的名称一块归档。通过工商局查询系统，是可以查到旧名与新名的。”

随后，记者通过安捷畅达物流注册地，找到了大兴区工商局企业登记科的一名负责人，该名负责人对《每日经济新闻》记者再度确认了上述事实。

NBD：是否存在工商局网站上搜不到企业相关资料的情况？

登记科负责人：如果工商局网站上搜不到，说明这家公司就没有进行工商登记。

NBD：是否存在企业更名或者注销等原因，导致工商局网站上搜不到这家企业的信息？

登记科负责人：目前北京工商资料查询系统已经进行了升级，如果公司在北京进行过注册，只要输入公司名称就可以查询到这家公司，即使公司存在注销、吊销或者更名等情况，目前都可以查询到相关历史记录。

NBD：如果搜不到这家企业，说明这个企业并没有注册过？

登记科负责人：没错。

涉嫌虚假交易/

如果安捷畅达物流没有进行过工商注册，那么其与正和股份关于鸿远置业的股权交易又是怎样进行的？

北京盈科律师事务所臧小丽律师向《每日经济新闻》记者指出，“如果公司并未被注册过，那么在进行股权转让的过程中，安捷畅达所提供的工商资料都涉嫌造假。”

根据臧晓丽的解释，如果交易对方并未进行相应的工商登记，即交易方不能进行股权转让所需工商变更登记手续。

由此可见，上市公司信息披露中所声称的与安捷畅达物流进行的股权交易即为虚假交易，股权交易获得的2.1亿元收入也涉嫌造假。没有工商登记，企业无法开立银行账户，这2.1亿元的巨额款项，又该如何转入正和股份的账户？如果交易对手都不存在，那么该笔交易就是彻彻底底的造假。

薪评律师事务所张韬律师表示，“如果这家公司不存在，而与这家公司实质上进行股权交易，双方必须签订一系列合同，这个情况下不存在主体，就存在虚假交易，双方的交易就是违法。”

张韬补充说，“如果交易公司不存在，当事人以公司名义形式盖章签订合同，轻则涉嫌虚假交易，重则涉嫌犯罪。上市公司是否牵扯其中，要看上市公司究竟是主犯还是从犯，参与程度有多深。”

然而，随着记者的调查继续深入，上述虚假交易背后的故事渐渐浮出水面。